會計(jì)監(jiān)督檢查自查報告
在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，越來越多的事務(wù)都會使用到報告，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？以下是小編幫大家整理的會計(jì)監(jiān)督檢查自查報告，歡迎閱讀與收藏。
會計(jì)監(jiān)督檢查自查報告1
按照《縣財政局關(guān)于開展20xx年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》文件要求，縣志辦高度重視此項(xiàng)工作的開展，及時組織專人結(jié)合單位實(shí)際，對本單位預(yù)決算、財政資金使用、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及內(nèi)控制度的實(shí)施等情況進(jìn)行認(rèn)真自查。現(xiàn)將我辦會計(jì)監(jiān)督檢查工作自查情況報告如下：
一、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定完成單位預(yù)算
20xx年度單位預(yù)算與國家的方針政策和財務(wù)制度的匹配，貫徹了量力而行和盡力而為的原則;單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的實(shí)現(xiàn)同步程度。本年度單位合理保管和使用固定資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)賬實(shí)、賬賬、賬表全相符，保證其他各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、合理、有效使用。單位各項(xiàng)財務(wù)管理制度與管理措施符合國家的有關(guān)規(guī)定，與單位的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相適應(yīng)，進(jìn)一步健全和完善各項(xiàng)財務(wù)規(guī)章制度和管理措施，以利于提高單位的財務(wù)管理水平。
二、加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)是單位開展業(yè)務(wù)和其他活動的重要物質(zhì)條件，種類多，規(guī)格不一。我辦對這方面的管理，財務(wù)人員在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒有辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人員及時進(jìn)行資產(chǎn)登記，并定期與使用情況進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符，通過清查盤點(diǎn)能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。
三、重視日常財務(wù)收支管理
收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾，為改善工作的需要，也是貫徹執(zhí)行政府一切大政方針的體現(xiàn)。為加強(qiáng)這一管理，單位建立健全各項(xiàng)財務(wù)制度，使財務(wù)日常工作做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理，極大地提高資金的使用效益，達(dá)到了節(jié)約支出的目的。
四、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)內(nèi)控管理
為加強(qiáng)本單位厲行節(jié)約反對浪費(fèi)，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)支出和公款消費(fèi)，我辦嚴(yán)格按照內(nèi)控制度執(zhí)行財政預(yù)算管理和資金使用，嚴(yán)控相關(guān)資金支出和審批程序。使用資金額度在4000元以內(nèi)的由單位財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意；資金額度在4000元及以上的需單位分管領(lǐng)導(dǎo)簽字和單位主要負(fù)責(zé)人簽字同意。
經(jīng)認(rèn)真自查：我辦無資金挪用、虛列預(yù)算支出等違法違規(guī)行為發(fā)生；不涉及上級劃撥資金、農(nóng)村合作社資金及惠民補(bǔ)貼資金。在財務(wù)工作中能嚴(yán)格遵守內(nèi)控制度和財經(jīng)紀(jì)律。
會計(jì)監(jiān)督檢查自查報告2
根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《財政部門實(shí)施會計(jì)監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》和《行政單位會計(jì)核算辦法》的有關(guān)規(guī)定及xx市財政局《關(guān)于印發(fā)〈xx市20xx年會計(jì)監(jiān)督檢查工作實(shí)施方案〉的通知》要求，針對本院財務(wù)工作情況，5月19日至5月24日我院組織人員認(rèn)真地進(jìn)行了自查，具體情況匯報如下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次專項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，我院成立了由副院長陳榮耀任組長、黨辦主任文月朗任副組長的清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由財務(wù)科和辦公室具體負(fù)責(zé)此次專項(xiàng)治理工作。
二、自查情況
1、總體情況。我院財務(wù)管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”。財務(wù)報銷嚴(yán)格按照財務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為，嚴(yán)格控制財務(wù)資金支出，沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。
20xx年我院門診量xx人次，急診量xx人次，住院人數(shù)xx人次；全年總收入xx萬元，其中業(yè)務(wù)收入xx萬元，財政補(bǔ)助xx萬元；總支出xx萬元，其中業(yè)務(wù)支出xx萬元，財政支出xx萬元。
20xx年項(xiàng)目4項(xiàng)，其中xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目和變壓器改造已完成，重點(diǎn)項(xiàng)目門診綜合大樓招標(biāo)待批中。醫(yī)院現(xiàn)有職工xx人，其中會計(jì)1名，報賬員1名（xx）。
2、收入方面。我院嚴(yán)格按照《海南省醫(yī)療服務(wù)價格》收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，沒有違規(guī)使用票據(jù)，沒有白條收費(fèi)和不開收據(jù)直接收費(fèi)行為，各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應(yīng)的`備查薄；執(zhí)收執(zhí)罰規(guī)范，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”致使單位收入反映不實(shí)，導(dǎo)致會計(jì)信息失真等。
3、支出方面。嚴(yán)格按照年初部門預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行購置固定資產(chǎn)、投資基本建設(shè)等，未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、推遲列支，導(dǎo)致單位貨幣資金和費(fèi)用均失真等行為；從無設(shè)置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為。20xx年我院總支出3221萬元，其中業(yè)務(wù)支出2710萬元，專項(xiàng)支出511萬元（用于購置xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目、變壓器及線路改造工程等）。
4、固定資產(chǎn)方面。根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》和《醫(yī)院會計(jì)制度》，結(jié)合實(shí)際情況，我院制定了《xx醫(yī)院財務(wù)科工作制度》、《xx醫(yī)院財務(wù)管理會計(jì)核算制度》、《xx醫(yī)院國有資產(chǎn)管理辦法》、《xx醫(yī)院發(fā)票管理制度》、《銀行賬戶管理辦法》、《xx醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》等，并嚴(yán)格按照各相關(guān)制度進(jìn)行管理，任何科室和個人不得未經(jīng)批準(zhǔn)擅自配置資產(chǎn)、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)；任何科室和個人出借、資產(chǎn)處置必須履行相關(guān)報批手續(xù)，出借、資產(chǎn)處置所得收入必須上繳醫(yī)院財務(wù)賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。
定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，做到贓證、贓卡、賬賬、贓實(shí)相符，20xx年按照年初部門預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)報相關(guān)上級部門審批，購置固定資產(chǎn)xx萬元，已及時登記入賬。
5、專項(xiàng)資金方面。嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計(jì)法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計(jì)制度》和《xx醫(yī)院財務(wù)科工作制度》及《xx醫(yī)院財務(wù)管理會計(jì)核算制度》的有關(guān)規(guī)定，我院從財政部門和主管部門取得的有指定項(xiàng)目和用途并且要單獨(dú)核算的專項(xiàng)資金，均按要求定期向財政部門或主管部門報送專項(xiàng)資金使用情況。未存在虛設(shè)立項(xiàng)目申請專項(xiàng)撥款，騙取專項(xiàng)資金；未截留、挪用專項(xiàng)資金、虛報冒領(lǐng)專項(xiàng)資金、曲線轉(zhuǎn)移、擠占專項(xiàng)資金等行為。20xx年我院專項(xiàng)資金共3項(xiàng)，其中省衛(wèi)生廳撥款200萬元，用于中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目，市財政局撥款xx萬元購置DR檢查儀1臺和xx萬用于變壓器及線路改造工程，項(xiàng)目均已完成，資金使用及完成情況已報市財政局和上級主管部門。
雖然我院目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過自查，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，我院將進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。
會計(jì)監(jiān)督檢查自查報告3
縣財政局：
根據(jù)x財辦〔20xx〕153號文件《關(guān)于開展20xx年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》，結(jié)合我單位實(shí)際情況，我單位立即開展自查工作，自查情況匯報如下：
一、自查基本情況
（一）財務(wù)管理方面
我單位所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假xx報銷獲取費(fèi)用；嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規(guī)，無亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置固定資產(chǎn)、截留處置收入的行為；我單位資金全部統(tǒng)一管理和核算，無“小金庫”。
（二）會計(jì)核算方面
我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會計(jì)制度進(jìn)行核算。會計(jì)憑證的編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時及時入賬，做到日清月結(jié)。
（三）內(nèi)部控制方面
我單位分別設(shè)會計(jì)、出納人員各一名，實(shí)際工作中，會計(jì)、出納各負(fù)其責(zé)、各司其職、相互制約。在經(jīng)費(fèi)管理中，建立規(guī)章制度，嚴(yán)格按照“逐級”審批原則，從嚴(yán)控制，緊縮支出。加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格審批權(quán)限，避免財務(wù)風(fēng)險。加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高會計(jì)核算和管理水平，持續(xù)推進(jìn)和完善“小金庫”治理工作的制度化、規(guī)范化和常態(tài)化，督促會計(jì)人員對各項(xiàng)財務(wù)、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對，保證賬證相符、帳表相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核實(shí)制度。加強(qiáng)完善內(nèi)部財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法，沒有超標(biāo)準(zhǔn)食宿現(xiàn)象發(fā)生。
（四）執(zhí)行預(yù)算管理方面
我單位將非稅收入，按規(guī)定及時足額上繳國庫；遵照財務(wù)制度專款專用的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，杜絕各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)之間隨意調(diào)整和相互擠占；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序，沒有擅自無故調(diào)整預(yù)算；根據(jù)《預(yù)算法》的管理制度和財務(wù)制度編制決算，做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符和表表相符，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；按照政務(wù)信息公開的有關(guān)規(guī)定，對預(yù)算決算及時、全面、完整的在相關(guān)網(wǎng)站公開，主動接受各方面的監(jiān)督。
二、存在問題
通過自查，我單位財務(wù)管理和財務(wù)工作中還存在一些不足，一是個別支出科目不規(guī)范，如培訓(xùn)費(fèi)計(jì)入差旅費(fèi)。二是個別票據(jù)簽字不全。三是個別費(fèi)用里面資料不全，缺少詢價、合同、驗(yàn)收單。四是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制充分合理，但實(shí)際執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。
三、整改措施
一是做好財務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從各方面提高財會人員的自身素質(zhì)。二是進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，規(guī)范支出行為，認(rèn)真遵守執(zhí)行。三是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，在工作中明確預(yù)算的具體內(nèi)容和項(xiàng)目執(zhí)行的進(jìn)度，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的動向，不隨意改變資金用途。
特此報告
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