門診財務管理制度

時間：2023-07-01 10:47:46 制度

門診財務管理制度

　　在日常生活和工作中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。大家知道制度的格式嗎？下面是小編收集整理的門診財務管理制度，歡迎大家分享。

門診財務管理制度

　　門診財務管理制度1

　　一、庫存現金管理

　　1、所里財務部庫存現金控制在核定限額內（限額xx元），不得超限額存放現金。

　　2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清月結，保證現金的安全。現金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，并要追究責任人的責任。

　　3、不準用“白條”入帳。

　　4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。

　　5、到所里以外金融機構提取或送存現金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。

　　6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

　　7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

　　8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和所里領導的檢查監督。

　　二、銀行存款管理

　　1、所里必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和所里各種銀行結算業務。

　　2、所里必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

　　3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

　　4、銀行結算方式根據所里實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

　　5、財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

　　6、所里應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將所里銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

　　7、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

　　三、往來帳款的管理

　　1、應收帳款的管理：

　　（1）進行業務收款之前，財務人員應根據將發生業務的數量，準備好收據、發票，收據、發票數量應略多于將發生業務數量；

　�。�2）出納人員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬；

　　（3）會計人員當天根據原始會計憑證編制會計記賬憑證；

　　（4）每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；

　�。�5）項目收款結束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入所里賬戶；

　�。�6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。

　　2、應付帳款的'管理：所里各部門因采購形成的應付票據應在當日進行帳務處理，并登記相應的帳簿。

　　四、內部牽制

　　1、所里實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

　　2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

　　3、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

　　門診財務管理制度2

　　1、資金審批制度

　　縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆簽批。

　　正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

　　職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。

　　工作人員差旅費由主任簽字支付。

　　2、主管會計和現金會計之間的.業務責任

　　主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。

　　現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。

　　兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

　　3、醫療費報銷制度

　　享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。

　　4、車輛費用報銷制度

　　車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。

　　5、辦公用品管理制度

　　辦公用品實行統一采購、保管、發放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。

　　具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實施。

　　出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。

　　6、監督和審計制度

　　要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。

　　對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。

　　門診財務管理制度3

　　一、敬崗敬業，熟悉法規，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

　　二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的'規定辦理現金收付和結算業務。

　　三、對審批手續不全的財務收支應當退回，要求更正。

　　四、對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

　　五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

　　六、正確計算銷售收入和經營業務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

　　七、按照稅法規定及時足額繳納各項應交稅金。

　　八、按照會計管理檔案的辦法、規定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。

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