審批的管理制度

時間：2022-07-01 18:07:44 制度

審批的管理制度范本（通用11篇）

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，制度使用的情況越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的審批的管理制度范本，僅供參考，歡迎大家閱讀。

審批的管理制度范本（通用11篇）

　　審批的管理制度篇1

　　1.盾牌、宣傳欄、標語、指示牌、打印等常規(guī)制作先由所需部門（人）到外聯科申請，審核簽字后，在學校招標議定的公司制作。

　　2.非常規(guī)的規(guī)制作必須先由外聯科（牽頭）、總務科、制作部門三方議價、定價、簽字后，在認定的公司制作。

　　3.文字、圖片、排版等校對均由申請部門（人）負責。

　　4.宣傳盾牌、標語等均由申請部門（人）負責安排如何擺放，及時撤換。

　　5.因申請部門（人）校對不負責出錯或未經申請制作的，費用全部由申請部門（人）負責。

　　6.所有盾牌、宣傳欄等的管理由外聯科總負責；維修和總務科協(xié)商。

　　7.負責和媒體聯系招生等廣告宣傳。

　　8.常規(guī)和非常規(guī)的制作結算流程為：制作公司憑外聯科所發(fā)制作單、議價單先到外聯科審核簽字、匯總；再到總務科審核簽字，再到分管財務的副校長處審核簽字，超過一萬元的還要到校紀委書記處審核簽字；再交財務室按規(guī)定程序報賬。

　　審批的管理制度篇2

　　一、經費的審批報銷

　　學校的一切經費支出，由校長把關，總務主任負責實施，全體師生員工應遵守財務制度和財經紀律，支持財會人員履行職責。校長負責處理學校經費開支中的重大問題。

　　1、學校實行一支筆，審批財務開支的制度，凡學校的一切經費支出都由校長簽字予以報銷。購置貴重物品價1000元以上須經校領導班子集體討論決定。

　　2、凡上級有關部門通知校領導，教職工參加的會議，外出聽課，學術討論會，參觀考察，函授學習等開支，必須經校長同意，在通知單上批文，附在報銷單據上，經總務部門審核，校長簽字，按財務管理規(guī)定及時報銷。

　　3、學校同意購買的教學用品、辦公用品、衛(wèi)生用品、實驗儀器及藥品的報銷，原則上應持有國家統(tǒng)一政工發(fā)票，由購物人，財物保管員驗收人簽字，總務主任簽字，校長審批簽字，及時報銷。手續(xù)不齊全者出納和會計應予以拒報，否則，當事人和財會以作差錯事故處理。

　　4、財會人員發(fā)現在經費使用中，不符合有關財務制度，或違反財務紀律的，應履行職責，向主任和校長匯報，及時處理，否則，作失職論處。

　　二、財物（校廠）管理制度

　　為加強學校公物采購、審批、管理做到計劃購置，妥善保管，合理使用，責任明確，據有關規(guī)定，結合本校實際特制定本制度。

　　加強學校財產管理，是保證教育工作順利進行的物質條件。本著勤儉辦學的原則，全體師生員工必須人人愛惜學校財物，人人參與財物管理，上下一心，形成共識，切實加強財物的常規(guī)管理。

　　1、學校財產、物資的管理和使用，貫徹“統(tǒng)一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用，的原則，實行管理人員責任制。

　　2、學校固定資產管理按行政管理體制，實現行政負責人和使用管理人員雙重責任制。根據校產分布情況，按使用單位和存放地點，落實到處、室、班、組、人，誰用誰管，有獎有罰。

　　3、新購置的固定資產，必須符合審批、采購、驗收、報銷手續(xù)，經會計和財物管理員按發(fā)票登記后，方可使用。

　　4、建立和健全固定資產帳、冊制度，做到賬冊記錄齊全、帳物相符，物價一致。

　　5、總務處每學期對校產全面清查一次。（學期結束前）

　　6、各科室校長清冊一式三份，總務處和有關處室財務管理員各執(zhí)一張貼在本辦公室內，辦公室的辦公用品、衛(wèi)生用品、電器等分別采用包干使用的方法，辦公物品的使用情況，作為評比先進辦公室的一項指標，辦公室內公物的遺失或損壞，各科室負責人應予及時查處。

　　7、固定資產的減少，包括調出及報廢、報損、丟失、變價等都必須經過部門負責人、校產管理員的鑒定，填報“審報單，報校長室審批，總務處備案。

　　8、班級課桌凳，衛(wèi)生用具，教學用品，電器，設備等公物由班主任落實到人保管使用。

　　審批的管理制度篇3

　　1、學校組織的旅游、夏令營、社會實踐、社會公益勞動等大型校外集體活動，必須上報區(qū)教育局批準，審批請示要附活動方案、安全管理措施和責任人名單。

　　2、學校在計劃內安排的整年級、班級外出活動，也必須報校長批準。

　　3、加強對大型社會活動的安全管理。組織學生參加各種大型活動，應當排查不安全因素，提出預防措施和應急方案。外出前必須進行相應的安全教育，配備學校領導和足夠的教師帶隊。組織學生參加生產、勞動實踐等活動時，應當有針對性地進行安全保護教育、組織紀律教育。禁止組織學生參加超越其年齡、行為能力和自我保護能力范圍以外的活動。如：在高層建筑擦玻璃、在交通要道上宣傳、到醫(yī)院等有傳染源的地方勞動等。不得組織學生參加火災撲救和防洪搶險等有危險性的活動，學生自愿參加，也應阻止。

　　4、嚴禁組織學生參加商業(yè)性慶典、演出等活動。

　　5、外出活動需要乘車、坐船的，要做好車輛、船只的檢查，并與承運單位簽定交通安全協(xié)議，不得超員運行。

　　6、凡以幼兒園、級部或班級為單位外出活動的，必須經校長批準，未經批準，任何人不得私自組織學生參加各種校外活動。

　　審批的管理制度篇4

　　一、動火等級劃分及審批規(guī)定

　　1、施工現場的動火作業(yè)，必須執(zhí)行審批制度。

　　2、凡屬下列情況之一的屬一級動火：

　　(1)、嚴禁區(qū)域內;

　　(2)、油罐、油箱、油槽車何儲存過可燃氣體、易燃液體的容器以及連接在一起的輔助設備;

　　(3)、各種受壓設備;

　　(4)、危險性較大的登高焊、割作業(yè);

　　(5)、比較密封的室內、容器內等場所;

　　(6)、現場堆有大量可燃和易燃物質的場所。

　　3、一級動火作業(yè)由所在單位行政負責人填寫動火申請表，編制安全技術措施方案，報公司保安部門及消防部門審查批準后，方可動火。

　　4、凡屬下列情況之一的為二級動火：

　　(1)、在具有一定危險因素的非禁火區(qū)域進行臨時焊、割等用火作業(yè);

　　(2)、小型油箱等容器;

　　(3)、登高焊、割等用火作業(yè)。

　　5、二級動火作業(yè)由所在工地，車間的負責人填寫動火申請表，編制安全技術措施方案，報本單位主管部門審查批準紅藕，方可動火。

　　6、在非固定的、無明顯危險因素的場所進行用火作業(yè)，均屬三級動火作業(yè)。

　　7、三級動火作業(yè)由所在班組填寫動火申請表，經工地、車間負責人或安全主管人員審查批準后，方可動火。

　　8、動火申請表要明確用火地點，配備的消防器材，操作者，看火人和有效時間等內容，并保留存根備查。

　　9、作業(yè)人員必須嚴格按照用火證的規(guī)定進行作業(yè)，不得擅自更改作業(yè)內容，如有變化應重新辦理動火證。

　　10、用火證當日有效，工作完成后由作業(yè)人員將用火證交回安全員處，再次作業(yè)再次辦理。

　　二、焊、割作業(yè)“十不燒”規(guī)定

　　1、焊工必須持證上崗，無特種作業(yè)安全操作證的人員，不準進行焊、割作業(yè)。

　　2、凡屬一、二、三級動火范圍的焊、割作業(yè)，未經辦理動火審批手續(xù)不準進行焊、割作業(yè)。

　　3、焊工不了解焊、割現場周圍情況，不得進行焊、割作業(yè)。

　　4、焊工不了解焊件內部是否安全時，不得進行焊、割作業(yè)。

　　5、各種裝過可燃氣體、易燃液體和有毒物質的容器，未經徹底清洗，或未排除危險之前，不準進行焊、割作業(yè)。

　　6、用可燃材料作保溫層、冷卻層、隔音、隔熱設備的部位，或火星能飛賤的地方，在未采取切實可靠的安全措施之前，不準焊、割作業(yè)。

　　7、有壓力或密閉的管道、容器，不準焊、割作業(yè)。

　　8、焊、割部位附近有易燃易爆物品，在未作清理或未采取有效的安全措施前，不準焊、割作業(yè)。

　　9、附近有與明火作業(yè)相抵觸的工種在作業(yè)時，不準焊、割作業(yè)。

　　10、與外單位相連的部位，在沒有弄清有無險情，或明知存在危險而未采取有效的措施之前，不準焊、割作業(yè)。

　　三、模板堆場防火須知

　　1、木料堆場嚴禁吸煙。

　　2、木料堆場嚴禁動用明火。

　　3、木料堆、制作場不準堆放易燃易爆物品及危險物品。

　　4、夜間作業(yè)不得使用碘鎢燈照明。

　　5、下班前必須將木屑、零星木塊等清除干凈。

　　6、下班時必須切斷電源。

　　7、必須配備消防滅火器材。

　　四、倉庫治安、防火安全管理措施

　　1、嚴格執(zhí)行公安部《倉庫防火安全管理規(guī)則》。庫房包括門窗設備必須牢固，大型和要害物件必須按規(guī)定設置報警器和避雷針。

　　2、配備相應的值班巡邏力量。認真執(zhí)行值班、巡邏制度。易燃易爆物品必須單獨設置倉庫存放，配備足夠的消防器材。

　　3、各種材料應分類分規(guī)格存放整齊。

　　4、倉庫管理人員離庫時，應隨時關窗斷電、鎖門。

　　5、管理員應認真執(zhí)行各類物資器具的收、發(fā)、領、退、核制度，做到帳、卡、物相符。

　　6、提貨單、憑證、印章有專人保管，已發(fā)貨的單據應當場蓋注銷章。

　　7、倉庫內嚴禁用碘鎢燈取暖，不準私燒火爐、電爐。嚴禁火種進入。

　　8、倉庫通道嚴禁堆放障礙物，保持消防通道暢通。

　　9、按標準配備足夠的消防器材，經常進行防火安全檢查，發(fā)現大險隱患，必須及時采取措施，予以消除。

　　10、倉庫內嚴禁吸煙和帶有火種的人進入，倉庫附近動火須經審批。

　　11、下班前應作巡視檢查，關窗、斷電、鎖門，根據需要安排值班人員。

　　五、施工現場防火措施

　　1、各單位在編制施工組織設計時，施工總平面圖，施工方法和施工技術均要符合消防安全要求。

　　2、施工現場應明確劃分用火作業(yè)、易燃材料堆場、倉庫、易燃廢品集中站和生活區(qū)等區(qū)域。

　　3、施工現場夜間應有照明設備，保持消防車通道暢通無阻，加強值班巡邏。

　　4、施工作業(yè)期間需塔設臨時性建筑物，必須經施工企業(yè)技術負責人批準，施工結束應及時拆除。但不得在高壓架空線下面塔設臨時性建筑物或堆放可燃物品。

　　5、施工現場應配備足夠的消防器材，指定專人維護、管理、定期更新，保證完整好用。

　　6、在土建施工時，應先將消防器材和設施配備好，有條件的，應敷設好室外消防水管和消防栓。

　　7、焊、割作業(yè)點與氧氣瓶、電石桶和乙炔發(fā)生器等危險物品的距離不得少于10m，與易燃易爆物品的距離不得小于30m;如達不到上述要求的，應執(zhí)行動火審批制度，并采取有效的安全隔離措施。

　　8、乙炔發(fā)生器和氧氣瓶的存放距離不得小于2m;使用時兩者的距離不得小于5m。

　　9、施工現場用電，應嚴格加強電源管理，防止發(fā)生電氣火災。

　　10、嚴禁在屋頂用明火熔化柏油

　　審批的管理制度篇5

　　為轉變機關工作作風，規(guī)范和完善領導班子議事和決策程序，提高服務、指導、管理水平，制定如下工作制度：

　　一、政務管理制度：

　　1、議事制度：

　　認真執(zhí)行“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的基本制度，實行集體決策和領導分工負責制。對事關全局的大問題，集體討論決定，然后分頭落實。領導班子研究重大問題，要按照會前調研、會前協(xié)調、會議準備、討論、表決的程序進行。重大突發(fā)事件和緊急情況，來不及集體議事及會議表決的，領導集體成員可臨機處置，事后應及時向領導集體報告。

　　2、會議制度：

　　（1）黨委會：由黨委書記或副書記主持召開，黨委委員、辦公室主任參加（必要時邀請有關人員召開擴大會議），主要是研究、決定全系統(tǒng)組織建設、作風建設、黨員獎懲、領導聘任等工作；貫徹落實黨的方針、政策、法規(guī)和上級黨委下達的工作任務；研究、制定全系統(tǒng)的規(guī)化、方案。一般每月召開一次。

　　（2）局長辦公會：由局長或主管副局長主持召開，副局長、工會主席、辦公室主任參加（必要時召集有關人員參加）。主要是研究決定全系統(tǒng)的經濟指標、經營管理、工作進展和落實情況，在調查研究的基礎上交流通報各項工作情況，總結經驗教訓，制定工作計劃和方法措施。一般每周一上午召開或視工作需要而定。

　　（3）局務會：由局長或副局長主持召開，局領導和科室領導成員或有關人員參加。主要研究解決各科室的工作，貫徹落實局黨委會和局長辦公會以及主管部門下達的工作任務。

　　（4）企業(yè)主任（廠長、經理）工作會議：由黨委會、局長辦公會決定召開，企業(yè)單位一把手參加，主要聽取各單位工作匯報，交流經驗，解決問題、研究、部署下段工作。分線工作會議由職能科室報經主管局長批準主持召開。一般每月召開一次或視工作需要而定。

　　（5）機關全體會議：主要是學習、貫徹、落實上級文件、方針政策，落實布置機關工作任務。

　　上述會議由辦公室將或主辦科定負責通知。黨委會、局長辦公會召開前，由辦公室將議題經局長審定后印發(fā)各位與會人員提前審閱考慮，各科室提交局務會的事宜，事先拿出明確意見，交辦公室匯集由局務會決議。

　　3、請示、報告及審批制度：

　　各單位向市局請示報告事宜，須按公文格式書面報市局辦公室，送交有關會議、領導和科室審批，一般不搞越級請示。

　　一般請示報告事項按職能分工由科室或主管局長審批。

　　4、催辦、查辦及反饋制度：

　　凡會議決定事項和領導交辦事宜，由辦公室填寫交辦單和催辦、查辦事項登記，分別交有關單位、人員承辦。承辦單位和人員必須按要求和規(guī)定時間辦理，并將辦理結果反饋到辦公室，由辦公室填寫反饋卡片，送交辦領導。

　　5、印章管理制度：

　　局行政章、主要領導人手章由辦公室專人管理，各科室印章由科長或一名責任人管理，實行用印登記和交接制度。新印章的刻制更換和報廢統(tǒng)一由辦公室辦理。重大事項用印經主管局長批準后方可辦理。

　　二、財務開支審批管理制度：

　　1、辦公費用開支：本著勤儉節(jié)約的原則，由主辦科室事先提交預算，報主管局長和局長審批，必要時提交局長辦公會研究，審批通過后辦理。報銷單據由局長、主管局長、經辦人三人簽字后方可報銷。

　　2、業(yè)務招待費、會議費開支：本著廉潔、節(jié)約的原則，由經辦人事先報紀檢書記和局長審批，按有關招待費、會議費標準填寫審批卡，憑審批卡安排（參加）會議和就餐。事后經辦人憑審批卡和正式報銷單據，經審批領導和局長簽字后報銷，手續(xù)不全者不予報銷，超出標準部分由經辦人自負。機關工作人員下基層一般在企業(yè)食堂就餐。

　　3、向基層收取會議費、管理費：由財務科提出方案，報局長辦公會通過后執(zhí)行。

　　三、車輛管理制度：

　　局機關工作用車由辦公室調度管理，實行派車通知單制度，司機憑派車通知出車，一般情況下不得超越出車范圍和里程，不得私自出車；財務科建立車輛費用開支檔案，辦公室每月對于出車及費用開支情況進行一次審核，盡力節(jié)約開支。車輛維修實行事先報告制度，經局長辦公會研究通過后維修。

　　審批的管理制度篇6

　　第一章總則

　　第一條為明確公司合同（含協(xié)議、合約、契約、意向書等規(guī)范性文件）訂立過程中的`各級職責，規(guī)范公司合同訂立前的擬定、審批及合同訂立后的用印工作，確保合同的順利履行，降低法律風險，維護公司的合法權益，特制定本制度。

　　第二條公司合同審批遵循合法性、及時性、效益性原則。對外簽訂經濟合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。法人委托人必須對本企業(yè)負責，對本職工作負責，在授權范圍內行使簽約權。超越代理權限和非法人委托人均無權對外簽約。

　　第三條合同在正式簽訂前，必須按本制度規(guī)定的程序審批。

　　第二章適用范圍

　　第四條本制度所稱合同，是指公司與自然人、法人及其他組織設立、變更、終止民事權利義務的合同或協(xié)議。

　　第五條本制度適用于公司所有書面合同的審批，包括合同、合約、協(xié)議、契約、意向書等規(guī)范性文件的審批。

　　第六條本制度亦適用于合同變更程序。

　　第七條本制度中所稱部門，是指包括代表公司洽談、簽訂合同協(xié)議的部門在內的各業(yè)務、職能部門。

　　第八條本制度中所稱項目負責人，是指負責合同談判、簽訂及履行的主要責任人，并有責任保大合同最終文本與經各參與審批部門審定后的合同文本在條款內容上的一致性。

　　第三章職責與流程

　　第九條公司各職能部門負責其各自業(yè)務職責范圍內合同的起草工作，公司總調度室負責召集相關職能部門負責人召開合同評審專題會議對上會合同進行討論、評審、修訂、完善，定稿后由各主辦部門履行審批和存檔手續(xù)。

　　第十條各部門具體職責如下：

　　公司總調度室負責事項

　　1、召集公司各相關部門負責人參加合同審查會議。

　　經濟合同審查的要點是：

　　（1）合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權利能力和行為能力；合同內容是否符合國家法律、政策和本《制度》規(guī)定；當事人的意思表地是否真實、一致，權利、義務是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定。

　　（2）合同的嚴變性。包括：合同應具備的條款是否齊全；當事人雙方的權利、義務是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。

　　（3）合同的可行性。包括：當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預計取得的經濟效益和可能承擔的風險；我方技術、加工、施工能力保潼程度、合同非正常履行時可能受到的經濟損失、我方資金墊付承受能力、以及合同的利潤、費用等相關經濟指標及付款方式、涉稅事項等。

　　2、合同用印管理。

　　3、合同用印原件正本的歸檔與管理。

　　（1）目的：為加強和統(tǒng)一公司經濟合同的管理，特制定本流程和要求。

　　（2）適用范圍：寶都公司所屬各單位、各部門各類經濟合同的簽訂。

　　（3）流程和要求：凡對夕噂訂的經濟合同，一律由承辦部門提供合同初稿及相關資料，由總調度室組織專題會議審查通過，出具審查意見后報經公司領導簽批后生效；公司總調度室蓋具"合同專用章"，并留存雙方已蓋章確認的原件正本一份歸檔。合同雙方當事*利、義務的規(guī)定必須明確、具體、文字表達要清楚、準確。簽訂經濟合同時應力爭協(xié)議合同由我方所在地大法院管轄。在條件允許的情況下盡可能采用我方各類經濟合同標準文本。

　　3.1材料、物資采購合同，由公司經營部負責前期談判和草簽。需要招標采購的材料、物資由總調度室組織進行招標。經營部負責將擬定好的合同條款和相關情況資料提交合同審查會議審查、修改、完善。

　　3.2設計外委合同由設計部負責起草初稿，提交總調度室組織專題審查會議審查、修改、完善。

　　3.3制造加工外委、外協(xié)、工程分包及設備租賃合同由工程部負責擬定合同條款，由部門經理審核，簽署意見后提交公司總調度室組織合同審查會議審查、修改、完善。

　　3.4辦公生活家具、行政辦公用品等物品采購合同由行政部負責合同條款草簽，提交公司總調度室組織會議審查、修改、完善。

　　3.5資金貸款合同由財務部負責起草合同條款，提交總調度室組織審查會議進行審查、修改、完善。

　　3.6總調度室負責組織公司各相關部門對各類合同進行審查、修改、完善，并統(tǒng)一以會議紀要形式形成會議審查意見。

　　3.7合同審查會議簽署審查意見后，由各合同承辦部門持審查會議紀要按審批權限提交總經理、董事長審定批準。

　　3.8公司領導審定后的合同由各承辦部門到總調度室蓋具合同專用章。

　　3.9各部門吾降理負責落實本部門承辦合同對方單位蓋章事宜，雙方蓋章生效后，交一份原件正本在總調度室存檔。

　　3.10審批流程所涉及的各部門應于待審合同接收之日起的2個工作日內完成本流程規(guī)定的工作任務。特別是總調度室一定要及時組織合同審查會議，完成合同集體審查工作。

　　第四章合同審批權限

　　第十二條材料物資采購合同金額80萬元以下的，總經理審批后生效；合同金額80萬元以上的由總經理、董事長聯署簽批生效。

　　第十三條工程、銷售合同標的金額500萬元以下的總經理審批后生效；合同金額500萬元以上的總經理、董事長聯署簽批后生效；

　　第十四條外委、外協(xié)合同80萬元以下的總經理審批后生效，80萬元以上的由總經理、董事長聯署簽批生效；

　　第十五條工程分包及設備租賃合同10萬元以下的總經理審批后生效，10萬元以上的總經理、董事長聯署簽批生效；

　　第十六條所有固定資產購置合同和2000元以上辦公生活家具購置合同一律由董事長簽批后生效；

　　第十七條資金貸款合同無論金額多少一律由總經理、董事長聯署簽批生效。第*條上述審批事項，總經理、董事長外出不在時，應實行遠程網批或電話告知征得同意后辦理，首長回來后相關承辦部門要補辦簽批手續(xù)。

　　第五章附則

　　第十九條本制度經公司總經理辦公會議批準，于2012年1月10日起實施。

　　第二十條本制度由公司總調度室負責解釋。

　　二、合同管理遵循什么原則

　　合同管理是當事人雙方或數方確定各自權利和義務關系的協(xié)議，雖不等于法律，但依法成立的合同具有法律約束力，工程合同屬于經濟合同的范疇，受經濟和刑法法則的約束，合同管理主要是指項目管理人員根據合同進行工程項目的監(jiān)督和言理，是法學、經濟學理論和管理科學在組織實施合同中的具體運用。

　　合同管理遵循以下原則：

　　1、依法簽訂合同，保證合同的合法性，避免簽訂無效合同、效力待定合同；

　　2、切實履行合同，提高合同的履約率；

　　3、及時處理合同糾紛，維護公司合法權益；

　　4、公司合同管理實行統(tǒng)一歸口管理制、部門專項承辦負責制、逐級審查會簽制；

　　5、公司應加強合同管理，完善合同管理制度，指定部門、落實人員負責合同管理工作，建立健全合同管理臺賬，提高合同管理水平。

　　三、企業(yè)合同管理風險有什么

　　（一）不簽訂正式的書面合同導致的合同管理風險。

　　在我國的經濟生活中，書面合同是非常重要的，它是當事人之間約定的重要憑據。但是，有許多的企業(yè)對于合同的簽訂并沒有給予足夠的重視，有的企業(yè)僅僅憑借對方的電話或是發(fā)貨清單就進行交易，這給合同的履行帶來了很大的隱患。

　　（二）合同文本存在大量缺陷導致的合同管理風險。

　　1、企業(yè)由于合同管理整體水平不高，對合同內容的重視不夠，自身沒有統(tǒng)一的合同范本，因此在合同文本的選擇上多比較被動，在合同簽訂過程中，習慣使用對方提供的合同文本，在合同關鍵條款上處于弱勢一方，一旦出現合同糾紛，很容易陷入被動的局面。

　　2、有些企業(yè)雖有合同文本，但其內容沒有經過專業(yè)人員審核，關鍵條款缺失，或表述不清，缺乏可操作性，有的內容甚至存在重大誤解，容易導致將來發(fā)生履行困難，責任難以界定的尷尬局面。有的大型項目合同，缺少招投標過程，導致合同存在重大缺陷。

　　（三）對于合同履行情況的監(jiān)控不夠導致的合同管理風險。

　　在經濟不斷發(fā)展的形勢下，合同已成為企業(yè)管理的必要手段。但是許多企業(yè)卻并沒有合同的監(jiān)管意識，未建立相關的合同管理機構和制度，無法很好地規(guī)范企業(yè)的簽約行為，也不能在企業(yè)履行合同的過程中起到很好的監(jiān)督作用。

　　（四）缺少可行性分析導致的合同管理風險。

　　訂立合同前沒有對另一方的背景資料進行盡職調查或可行性分析。有的企業(yè)在簽訂合同前，不注意了解合作他方的資格、技術條件是否具備，是否有履約能力等等，由于相關信息收集不夠，最終導致合同目的不能實現。

　　（五）沒有統(tǒng)一的合同管理制度。

　　企業(yè)合同管理制度是合同管理的關鍵。構建合同管理體系，建立適合企業(yè)的合同管理制度是科學化合同管理的關鍵。有些企業(yè)合同管理制度不完備，缺乏合同風險控制能力，不具備應對合同糾紛和維權處理的能力；有些企業(yè)雖然有合同管理制度，但僅限于制度層面，不能靈活應用于實際的合同管理工作中。

　　審批的管理制度篇7

　　第1條目的

　　為了規(guī)范合同的簽訂管理工作，維護公司的合法權益，根據《中華人民共和國合同法》以及其他相關法律、法規(guī)，結合本公司實際情況，特制定本制度。

　　第2條合同審核人員

　　行政部法務人員負責合同審核管理工作。具體工作職責如下：

　　1、參與重大合同項目的論證、考察、招標投標和合同談判等工作。

　　2、依據有關法律、法規(guī)，結合公司有關文件規(guī)定，負責對擬簽訂合同的內容、形式等進行審核。

　　3、依照有關法律、法規(guī)，結合公司實際情況，負責制定常用合同示范文本。

　　4、協(xié)助有關部門對合同簽訂后的履行情況進行監(jiān)督、檢查。

　　第3條公司合同審核的范圍

　　1、建設工程（含維修）合同。

　　2、采購合同。

　　3、承包合同。

　　4、租賃合同。

　　5、有償服務合同以及其他合同等。

　　第4條合同審核要點

　　1、合同主體是否適合。

　　2、合同目的是否正當。

　　3、合同內容、合同形式及程序是否合法。

　　第5條合同審核要求

　　1、合同的受理。業(yè)務部門應及時將擬簽訂合同送交行政部進行審核。送交擬簽合同文本時，應附送相關材料。

　　2、審核意見審批。法務人員負責做好合同審核工作并提出初步審核意見，經行政部經理復核后，報公司主管負責人審批。

　　3、審核意見反饋。經公司領導批準后，合同審核部門應及時將審核意見以書面形式反饋至業(yè)務部門，并將送審合同文本原件、相關材料退回業(yè)務部門。

　　4、審核重大經濟合同時應召開合同審核專題會議，實行集體審核。

　　第6條合同審核時限

　　在合同初稿及相關有效材料齊全的情況下，審核標的在萬元以內的合同，一般不超過個工作日；審核標的在萬元至萬元的合同，一般不超過個工作日；審核標的在萬元以上、特別重大的合同，一般不超過個工作日。

　　第7條檔案管理

　　對合同實行分類編號管理，按照合同名稱分類歸檔，并按照審核順序制定編號，做到管理規(guī)范。

　　第8條本制度自公布之日起實施。

　　審批的管理制度篇8

　　1.目的

　　為加強公司合同（協(xié)議）管理，規(guī)范合同（協(xié)議）制定類型及審批流程，特制定本制度。

　　2.適用范圍

　　適用于公司所有部門。

　　3.職責

　　綜合管理部負責制定合同（協(xié)議）審批管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行情況。

　　4.程序要求

　　4.1合同（協(xié)議）定義：

　　4.1.1合同：是當事人或當事雙方之間設立、變更、終止民事關系的協(xié)議。依法成立的合同，受法律保護。廣義合同指所有法律部門中確定權利、義務關系的協(xié)議。狹義合同指一切民事合同。還有最狹義合同僅指民事合同中的債權合同。

　　4.1.2協(xié)議：是指兩個或兩個以上實體為了開展某項活動，經過協(xié)商后達成的一致意見。

　　4.1.3公司對外簽訂合同（協(xié)議）均由總經理代表公司行使職權。 4.2職責：

　　4.2.1總經理職責

　　4.2.1.1總經理核準公司所有格式合同和各部門的合同（協(xié)議）文本；4.2.1.2總經理負責公司對外重大合同（協(xié)議）的簽章，并審核超出各部門負責人審核權限的合同（協(xié)議）。

　　4.2.2各部門負責人的職責

　　4.2.2.1負責草擬與本部門業(yè)務相關的合同（協(xié)議）文本；4.2.2.2審核業(yè)務經辦人員與對方商定的具體合同條款。

　　4.2.3綜合管理部職責

　　4.2.3.1負責將合同（協(xié)議）文本轉法務審核，并復核修改結果。 4.2.3.2負責合同（協(xié)議）文本的流轉協(xié)調。4.2.4成本合約部職責

　　4.2.4.1參與對外訂立的工程、配套等工程類合同的審價；

　　4.2.4.2參與工程類合同談判，在充分了解談判合同標的物的外部市場情況的基礎上,對合同標的物的數量、質量、價款等與外部市場作比較，以降低和避免公司潛在的風險；

　　4.2.4.3工程類以外的其它合同審核。

　　4.2.5財務部職責

　　4.2.5.1從財務角度對合同條款仔細斟酌和審核；4.2.5.2從稅務角度對合同條款進行審核，提出建議；4.2.5.3合同所涉財務風險之防范、控制責任。

　　4.3合同（協(xié)議）的編制：

　　4.3.1選擇合同（協(xié)議）對方：至少選擇三家以上的公司進行招投標或比較，應對合同標的物的建筑商、供應商、價格及變化趨勢、質量、供貨期和市場分布等方面進行綜合分析論證，掌握市場情況，合理選擇合同（協(xié)議）對方；

　　4.3.2應當對擬簽約對象的民事主體資格、注冊資本、資金運營、技術和質量指標保證能力、市場信譽、產品質量等方面進行資格審查；

　　4.3.3對于重大合同（協(xié)議）或法律關系復雜的合同（協(xié)議），公司應當指定技術、財會、審計等專業(yè)人員參加談判，必要時可以聘請外部專家參與。對于談判過程中的重要事項應當予以記錄；

　　4.3.4對于合同（協(xié)議）方，公司應確定其是否具有合同（協(xié)議）的履約能力和獨立承擔民事責任的能力，并查證對方簽約人的合法身份和法律資格；

　　4.3.5以上內容均填寫至《供方采購成果審批表》，每份合同（協(xié)議）的訂立均需填寫此表，并將此表附至《合同（協(xié)議）簽訂審批表》后。 4.4合同（協(xié)議）內容：

　　4.4.1合同（協(xié)議）編制內容至少應該包含以下條款：合同編號、日期、合同內容、合同范圍、雙方的權利和義務、協(xié)議期限、支付數額、支付方式、違約責任和不可抗力條款等；

　　4.4.2合同內容和合同范圍條款應明確，避免范圍界定不明給公司造成經濟損失；4.4.3雙方的權利和義務條款要特別注明，避免給公司造成經濟損失；

　　4.4.4協(xié)議期限、支付數額和支付方式條款要詳細具體地說明，確保合同的有效履行；

　　4.4.5對于違約責任條款，第一不要遺漏，第二要全面，第三幅度可以高，但不要太高，因為太高會導致條款無效，失去約束力；

　　4.4.6不可抗力條款盡量列舉其具體范圍、證明條件和通知期限。 4.5確定合同（協(xié)議）的形式

　　4.5.1在磋商過程中，電子郵件、傳真或口頭等方式協(xié)商的合同（協(xié)議），最后應以簽訂正式合同確認書為準；

　　4.5.2為避免合同（協(xié)議）風險，即使通過傳真、信件、電報、電子郵件或書面方式協(xié)商一致的，最后也應集中歸納到一份紙面合同上，規(guī)避電子證據（電子郵件、電子數據、傳真）的缺陷。

　　4.6合同（協(xié)議）審批：

　　4.6.1綜合管理部負責在整個會審過程中的傳遞,禁止對方或第三方代為傳遞。 4.6.2各審批部門接到完整的審批資料后，應立即審閱，不應影響正常的審批時限。 4.6.2各部門上報合同連同《合同（協(xié)議）簽訂審批表》由綜合管理部負責統(tǒng)一上報到總經理，直到合同（協(xié)議）蓋章后結束。

　　4.6.3合同（協(xié)議）審批要點

　　4.6.3.1合法性。包括合同（協(xié)議）的主體、內容和形式是否合法，合同（協(xié)議）訂立程序是否符合規(guī)定，會審意見是否齊備，資金的來源、使用及結算方式是否合法以及資產動用的審批手續(xù)是否齊備等；

　　4.6.3.2經濟性。主要指合同（協(xié)議）內容是否符合公司的經濟利益。 4.6.3.3可行性。包括簽約方是否具有資信及履約能力，是否具備簽約資格，擔保方式是否可靠以及擔保資產權屬是否明確等。

　　4.6.3.4嚴密性。包括合同（協(xié)議）條款及有關附件是否完整齊備，文字表述是否準確，附加條件是否適當合法，合同（協(xié)議）約定的權利義務是否明確以及數量、價款、金額等標示是否準確。

　　4.6.3.5審批中發(fā)現合同（協(xié)議）中確有不妥之處的，各審批部門將注明審批意見，并在審批表完全、充分體現。意見不一致時，由總經理最終審定。

　　4.6.3.6各擬定部門修改后再行上報時需將修改前的原合同一同附上。

　　4.7合同保管：

　　4.7.1合同（協(xié)議）要求一式四份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份；我方兩份原件分別由綜合管理部和成本合約部分別留存，財務部和各擬定部門、相關部門留存復印件（復印件由擬定部門負責復印、登記、分發(fā)）。

　　4.8附則：

　　4.8.1本制度經總經理核準之日起生效，修訂亦同；

　　4.8.2綜合管理部對本制度擁有修訂權和解釋權。

　　審批的管理制度篇9

　　第一條為加強行政審批的監(jiān)督,規(guī)范行政審批行為,建立權責明確、制約有效、與社會主義市場經濟體制相適應的行政審批制度,從源頭上預防和治理腐敗,制訂本制度。

　　第二條堅持辦事公開原則,明確行政審批項目的依據、內容、條件、程序和時限,將辦事內容及主辦人員公布上墻,或在政務公開欄和網站上公布,接受群眾監(jiān)督。

　　第三條根據“合法、合理、效能、責任、監(jiān)督”的辦事原則,嚴格按照科室權限履行審批項目的審查,后報分管局長審批,嚴禁越級審批和越權審批。涉及多個科室的審批項目,由局長或分管副局長召集有關科室統(tǒng)一對外辦理,不得多頭或重復審批。

　　第四條加強被許可事項的跟蹤監(jiān)管,防止只批不管,要有效地維護自然人、法人和其他組織的合法權益。對被許可人有偽造材料或超越范圍的行為,要及時查處,不得徇私舞弊。

　　第五條嚴格執(zhí)行收費標準,不得違規(guī)立項亂收費,實行收支兩條線。審批人員不得妨礙被許可人正常的生產經營,不得索取或收受被許可人的財物,不得濫用職權謀取其他利益。

　　第六條認真受理群眾投訴,接受群眾和輿論監(jiān)督,對被投訴事項應認真調查核實,給予明確的答復、解釋或糾正。

　　第七條加強行政審批人員的監(jiān)管,及時制止一切違規(guī)行為。對推諉拖延,故意刁難,向當事人“吃、拿、卡、要”的,要嚴肅追究有關人員的責任,該效能告誡誡勉給予告誡或誡勉,該行政處罰的給予行政處罰;構成犯罪的,依法追究刑事責任。

　　第八條局辦公室負責行政審批事項的監(jiān)督管理工作,要加強行政審批工作的日常指導、檢查和監(jiān)督,落實督辦相關事項,及時向局班子反饋和匯報情況。

　　審批的管理制度篇10

　　第一條目的

　　為了規(guī)范合同的簽訂管理工作，維護公司的合法權益，根據《民法典》以及其他相關法律、法規(guī)，結合本公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條合同審批人員

　　行政部法務人員負責合同審核管理工作。具體工作職責如下：

　　1、參與重大合同項目的論證、考察、招標投標和合同談判等工作。

　　2、依據有關法律、法規(guī)，結合公司有關文件規(guī)定，負責對擬簽訂合同的內容、形式等進行審核。

　　3、依照有關法律、法規(guī)，結合公司實際情況，負責制定常用合同示范文本。

　　4、協(xié)助有關部門對合同簽訂后的履行情況進行監(jiān)督、檢查。

　　第三條公司合同審批的范圍

　　1、建設工程（含維修）合同。

　　2、采購合同。

　　3、承包合同。

　　4、租賃合同。

　　5、有償服務合同以及其他合同等。

　　第四條合同審批要點

　　1、合同主體是否適合。

　　2、合同目的是否正當。

　　3、合同內容、合同形式及程序是否合法。

　　第五條合同審批要求

　　1、合同的受理。業(yè)務部門應及時將擬簽訂合同送交行政部進行審核。送交擬簽合同文本時，應附送相關材料。

　　2、審核意見審批。法務人員負責做好合同審核工作并提出初步審核意見，經行政部經理復核后，報公司主管負責人審批。

　　4、審核重大經濟合同時應召開合同審核專題會議，實行集體審核。

　　第六條合同審批時限

　　第七條檔案管理

　　對合同實行分類編號管理，按照合同名稱分類歸檔，并按照審核順序制定編號，做到管理規(guī)范。

　　第八條本制度由行政部負責解釋。

　　第九條本制度自公布之日起實施。

　　審批的管理制度篇11

　　第一章總則

　　第一條為進一步鞏固和擴農村稅費成果，完善和規(guī)范村級財務管理工作。根據中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經濟財務制度》、《村合作經濟組織會計制度》等有關法律法規(guī)和黨在農村的有關方針、政策規(guī)定，特制定本財務管理制度。

　　第二條本制度適用于盱眙縣行政村（居會）和組等社區(qū)性合作經濟組織。

　　第二章會計派代理

　　第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站（會計服務中心）統(tǒng)一派代理，每位派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務，村級配備報帳員。派會計由農經站財會人員兼任，農經站會計人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務人員選送縣農工部培訓，經考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。

　　第四條派會計實行持證上崗、輪崗制度，可與村會換屆同步，每三年輪崗換村一次。

　　第五條堅持村級集體資金和財產的所有權、使用權、收益權不變的原則，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。

　　第六條實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月35日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。

　　第七條財會人員的工作職責：

　　1、總帳會計工作職責：

　　（1）定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結算情況、票證使用情況和財務收支情況，審查監(jiān)督報帳員履行職責情況；

　　（2）及時記帳，編報財務報表資料，并按月饋、公布各村的財務活動情況；

　　（3）組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集、匯總、編報工作；

　　（4）監(jiān)督財務支出，拒絕不合理、不合法的票據入帳；

　　（5）做好集體資源資產的清理登記、核算和管理工作；

　　（6）協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經部門做好其它工作。

　　2、報帳員工作職責：

　　（1）做好村內日常業(yè)務工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農民承擔稅費方案、集體資產承包租賃拍賣事項、農戶上繳下撥款項結算等；

　　（2）按時核對、結報村組財務收支事項和原始憑證，并根據原始憑證編制記帳憑證；

　　（3）協(xié)助總帳會計核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊；

　　（4）正確使用和管理各類票據，負責現金、存款的收付存業(yè)務，逐筆做好現金日記帳、銀行存款日記帳的登激作；

　　（5）按時參與理財，負責村務公開工作。

　　第八條村財會人員調動或離職時，必須經審計后辦理交接手續(xù)，編制財務交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站驗印存檔；在未辦結移交手續(xù)前，會計人員不得離職。

　　第三章收支管理

　　第九條收入管理

　　1、列入村級核算管理的收入范圍：

　　（1）農業(yè)稅附加、財政轉移支付、經批準的以資代勞資金、村內一事一議籌資等款項；

　　（2）村組統(tǒng)一代辦直接用于農民生產性事業(yè)性經費，如排灌油電費、畜禽防疫費、農民合作醫(yī)療保險費等；

　　（3）集體資產和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入：

　　（4）集體資產變價收入；

　　（5）回收債權收入；

　　（6）其他收入。

　　2、堅持分類管理的原則：

　　（1）村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農業(yè)稅附力口、財政轉移支付、經審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級必須根據收入范圍和標準及時組織收取，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站入厙，存入各村專戶。每筆收入取得的當天務必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；

　　（2）由村組為農民代辦的生產性事業(yè)性經費，必須嚴格執(zhí)行報帳進帳、單核算、專款專用制度。凡當時籌款當即使用的款項，應當由農戶代表簽字證明，凡預籌資金必須及時解繳入庫，按村進入農經站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據項目資金實收額撥付有關部門；

　　（3）農業(yè)稅附力口、省對縣財政轉移支付的15%、農業(yè)稅的10%，統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法，專戶設立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站，專項用于規(guī)定范圍的村級運轉開支。

　　3、村級核算收入范圍的資金，必須按標準組織清收，足額撥付到位，任何單位和個人不得擠占、挪用；嚴禁擅自立項或突破標準向農戶額外籌款，不準加重農民負擔。

　　第十條支出管理

　　1、村級各類資金的使用必須認真制定并嚴格執(zhí)行年度預決算計劃。年初本著量入為出、略有結余的原則，編制好年度資金使用計劃，并逐項細分安排，提交村民代表會議討論通過后，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府備存監(jiān)督。年末要對資金

　　使用情況進行分析和決算，確保計劃實施的有效性和收支不倒掛，杜絕新的不良債務發(fā)生。

　　2、堅決壓縮村級非生產性支出。

　　（1）村干部（含派會計）平均工資報酬按所在村前3年人均純收入的1.2～1.5倍測算，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準，農經站統(tǒng)一核準發(fā)放。村支部書記養(yǎng)老保險和村干部獎勵，按盱發(fā)[2003）10號文規(guī)定執(zhí)行，村級不得擅自發(fā)放獎金和實物；

　　（2）村級招待費實行總量包干、定額補貼的辦法。村年招待費補貼為3000元，由村黨支部書記、村會主任、報帳員、計生主任掌握安排，每年分夏秋兩季由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站審核，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準后領取。村定額招待費補貼從村集體經濟收入中列支，多支不補、結余歸己；

　　（3）村級電話費實行定額補貼辦法，凡村級有固定電話的實行限額使用。村主要干部采取限額補貼的辦法，一般村黨支部書記月補50元，村會主任月補40元，村會計、報帳員和計生主任月補各30元；

　　（4）村級（含聯組）報刊訂閱費實行每年定量限額的辦法。總人口在1000人以上的村限額1000元，總人口在1500到2000人以內的村限額1500元，總人口在2000人以上的村限額2000元；

　　（5）村其它辦公費用實行每年總額控制，定項限額的使用辦法。每村每年辦公費控制在2000元以內，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站統(tǒng)一控制，安排使用；

　　（6）無集體經濟收入的。村，年度各項費用總額不得突破村級“三項資金”的累計總額。

　　3、村組兩紀務用工費用不得由集體列帳開支，需動用勞力，應按戶勞力依次輪流派工，年終按工日調節(jié)平衡，或結轉下年度。

　　第四章貨幣資金管理

　　第十一條各村必須設立現金、存款日記帳，分別對本村貨幣資金進行核算。報帳員必須及時、準確地核算現金收入、支出和結存，做到日清月結，帳款相符；必須如實登記銀行存款日記帳，確保帳實相符。總帳會計與報帳員必須定期核對現金與存款帳戶，嚴禁公款私存和私設小金庫。

　　第十二條各村庫存現金月末帳面余額不準突破200元限額。

　　第十三條各村用于零星開支的備付金限額200元以內，實行領用、報結的管理辦法。即：每月報帳員從總帳會計處預借，每月終了或用完，報帳員應及時向總帳會計報結帳據，經批準后再行預借。零星款項以外的收支結算，由村出具手續(xù)，托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站辦理業(yè)務。

　　第十四條各村不得擅自借款，確需借款的，要經村理財、議事組和村民代表會討論通過，由村民員會出具借款請示，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站審核，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領導審批后，方可借取。

　　第五章票據使用管理

　　第十五條村級使用的收入票據，嚴格按照“統(tǒng)一供應，按月（季）繳驗，票款一致，以舊換新”的原則管理，采取領銷、報結辦法，實行縣、鄉(xiāng)、村三級監(jiān)控。

　　第十六條村級使用的收支票據，必須是省市統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)憑證，其它票據一律禁止使用，更不得以“白條”頂帳。

　　第十七條各村領取票據時，必須分別由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和農經部門在“票據領銷登記簿”上作詳細記錄，領、發(fā)票據經手人必須在登記簿上簽字。

　　第十八條村級使用票據，必須規(guī)范有序，嚴格按照票據序號和內容連續(xù)填寫，不得跳頁、隔號或隔本使用，妥善保存作廢票據；票據填制齊全后，由財會人員簽章，同時加蓋村級“財務專用章”（由總帳會計保管）。

　　第六章財務審核審批

　　第十九條村報帳員向總帳會計報帳時必須如實匯總填制“財務報結單”，實行帶票、帶單、帶據（入庫資金有效證件）結報，嚴格履行有關交接手續(xù)。

　　笫二十條、村級財務審核審批，由村會主任審核，村黨支部書記審批。入帳票據必須如實填寫業(yè)務發(fā)生時間、數量、金額、內容摘要，由經辦人簽字蓋章。

　　第二十一條明確審批權，限，嚴格控制開支。開支額度100元以內事項的審核審批人有權直接簽批；100300元以內項目支出必須提交村“兩”集體討論通過，方可簽批；3001000元以內的支出項目，必須經村“兩”集體討論，提交村民議事組討論通過后簽批；1000元以上的額支出項目，必須經村“兩”集體討論，提交村民代表會討論通過后簽批。

　　第七章集體資產管理

　　第二十二條村級集體資產包括集體房屋、建筑物、機器、設備、工具、經濟林木和農業(yè)基本建設設施等生產勞動資料，凡使用年限在一年以上，單位價值在300元以上的列為固定資產；能夠直接利用或經開發(fā)可以長期利用的村組集體資源（山地、灘涂、水面、堤埂等）必須列入集體資產范疇，采取無價進帳、有值核算的辦法管理。對能夠直接以價值形式表示的村集體資產，必須建立健全總帳、明細帳進行核算管理；對無法以價值形式表示的村集體資源權屬也必須建立臺帳納入管理。

　　第二十三條各村可以通過招標發(fā)包、租賃、拍賣和抵押、入股、協(xié)議轉讓等多種形式對集體資產進行利用。無論采取何種形式，必須事前征求村民代表意見，經村黨支部、村會（以下簡稱兩）集體研究，合理確定標底價格，依照法律法規(guī)要求擬訂好書面合同、契約、協(xié)議，實行公開、公正、公平方式發(fā)包，加強管理，防止流失。集體資產取得的收入主要用于本村發(fā)展再生產、村內社會公益事業(yè)和償還村級債務。

　　第二十四條村集體資產的購置、維護、報廢必須認真履行申報、評價、核準等手續(xù)程序。購置、維護、報廢集體資產必須經村兩會集體研究，提交村民代表會議討論表決，上報業(yè)務主管部門核準后，方可實施。

　　第八章理財與定期審計

　　第二十五條村級財務實行按月理財

　　1、產生村理財、議事組。要通過村民會或村民代表會的辦法，公開產生村理財、議事組。其成員要通政策、懂財務、身體健康、辦事公正、關心集體、原則性強；理財、議事組組長一般應由黨員擔任，成員由黨員和村民代表組成，村主要干部不參選理財、議事組成員。村理財、議事組人數視村規(guī)模而定，2500人以下的村一般分別為5人組成，2500人以上的村一般分別為7人組成。

　　2、理財、議事組每屆任期三年，可連選連任。村干部不得指定和任命理財人員。對不能正常參加理財議事活動，或違有關理財議事制度的人員，可以提交村民代表會予以辭退、補選。

　　3、村理財日定為每月5日（特殊情況由鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一調整），村里的每筆收支事項，每張原始憑證都必須經理財組審理核準，加蓋理財專用章，并按規(guī)定程序審批后，方可入帳。當期發(fā)生的業(yè)務事項，必須當期出據入帳，因特殊情況，無法取據入帳的，會計人員應在本期理財中向理財組說明情況并登記，否則在下期的理財中視為無效票據。理財結束后，理財組全體成員必須在理財結果報告單上簽名，并加蓋理財專用章，同時上報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站備案。

　　第二十六條村級財務實行定期審計

　　1、每年村理財組對本村財務收支核算情況集中審計一次，審計日期定為每年2月份，結合鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項審計同時進行。

　　2、年度審計工作程序：

　　（1）全面接收帳據，逐筆清點登記，分項核實記錄，履行交接手續(xù)一式三份，理財組、村會計各執(zhí)一份，報農經站備查一份；

　　（2）認真核查本期收支事項和會計記錄及其核算情況；

　　（3）認真核實債權債務及其他各類明細；

　　（4）每期理財中所提出意見和建議的落實情況；

　　（5）整理登記存在問題，由理財、議事組提出處理意見；

　　（6）向村“兩”匯報并參與研究處理有關存在問題；

　　（7）審計工作結束后要認真清點、交還帳據，并履行回交手續(xù)；（8）出具審計報告，公布審計結果。

　　第九章村務公開

　　第二十七條全縣每年3月份作為上年村務集中公開月。每年1月10日、4月10日、7月10日、10月10日為上一季度的村務公開日。

　　第二十八條村務公開的基本內容：村級經濟發(fā)展規(guī)劃、人口規(guī)劃、土地使用規(guī)劃及其實施情況，農村政策、村級財務收支、集體資產變動、各種物資發(fā)放、債權債務變動明細，稅費征繳明細、財務預決算執(zhí)行情況、理財議事結果報告單等，公開內容要真實可信，準確無誤。

　　第二十九條村務公開形式，采取村民代表會公布和村務公開欄公布同時進行。每期公開資料必須由村黨支部書記、村會主任、總帳會計和理財組成員簽字確認，形成一式三份書面材料，村會、村理財組各執(zhí)一份，上報農經站一份存檔。

　　第三十條實行村務公開跟蹤服務、回、督查制度。每期公布結束后，村會主要領導要接受并答復村民代表的質疑，村理財議事組要廣泛征求、收集、饋群眾的意見，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站等有關部門要逐村督查、記錄，及時處理遺留問題，以確保提高村務公開的質量和效果。

　　第十章檔案管理

　　第三十一條村財務檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報表等會計核算資料，各類重要的經濟活動書證資料和映村級社會經濟成果的各類報表資料等，它們是記錄和映單位社會經濟活動情況的主要資料和證據。

　　第三十二條村財務檔案資料實行規(guī)范裝訂、分級管理、完整保管的原則。會計檔案和永久性保存資料，必須統(tǒng)一交到鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站歸檔，長期保管；中、短期保存資料由村總帳會計立卷保管，最短保存年限不得少于5年。檔案管理要建立健全專人負責制，做到“五防”：即防火、防盜、防潮、防蛀、防霉變。

　　第三十三條會計檔案移交，應編制交接手續(xù)，署明應移交的會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、保管期限，由交接雙方和監(jiān)交人簽章。

　　第三十四條會計檔案查閱，應到保管人員處填寫查閱單，經負責人批準后，于現場查閱、復制，不得涂改、轉借或帶到異地使用。

　　第十一章法紀責任

　　第三十五條違本制度規(guī)定，有下列行為之一的，由縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農經部門，協(xié)同相關部門責令其限期改正，并視其情節(jié)輕重，參照《會計法》有關規(guī)定給予經濟處罰；構成違紀的，報經紀檢監(jiān)察部門給予其相應的黨紀政紀處分：構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　1、未按照規(guī)定設置會計帳簿、或私設會計帳簿的；

　　2、未按照規(guī)定填制、取得原始憑證的；

　　3、未按照規(guī)定管理現金和集體資產的；

　　4、未經審批或越權審批有關票據的；

　　5、未按照規(guī)定時間和要求進行理財、村務公開的；

　　6、未按照規(guī)定要求報帳、會審、報表的；

　　7、未按照檔案管理要求保管好會計檔案，以及會計人員變動時未按照有關規(guī)定辦結移交會計資料的；

　　8、未按照有關規(guī)定派、聘用農村會計人員的。

　　第三十六條違本制度規(guī)定，擅自增加支出項目，突破定額標準支出的；已入帳的，由審核審批人、代理會計和報帳員全額退賠；未入帳的，由當事人退賠，同時追究有關責任人的責任；對偽造、變造、隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳簿、編制虛假財務會計報告構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第三十七條未按規(guī)定程序辦理借款的，由申辦人和有關當事人承擔所有責任，村集體概不承擔債務。

　　第三十八條未按規(guī)定程序購置、發(fā)包、租賃、拍賣、抵寸甲、維護、報廢集體資產的，屬于無效行為；造成損失、浪費的，由當事人和責任人承擔；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第十二章附則