公司財務管理制度

時間：2021-03-13 14:42:54 制度

關于公司財務管理制度

　　在不斷進步的時代，制度使用的情況越來越多，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編為大家整理的關于公司財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

關于公司財務管理制度

　　公司財務管理制度1

　　關于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產經營情況，特制定本辦法。

　　一、財務機構的設置：

　　1、董事長負責公司財務工作的全面管理。

　　2、根據公司勞動人事部門規定，公司財務部設會計主管一名，會計2名，出納1名。

　　二、財務人員的職責范圍

　　1、按國家會計制度規定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結。

　　2、審核各部門交來原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實性，手續是否齊全，對不真實、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。

　　3、根據當月會計帳薄編制會計報表，報送有關部門和公司領導，并按時進行納稅申報。

　　4、妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。

　　5、進行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益。

　　6、負責管理公司現金、銀行存款，進行日常收支，款項結算，工資發放。

　　7、負責定期核對公司債權、債務往來款項，配合有關部門催收欠款。

　　8、定期對公司財務進行內部審計，分析公司財務、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經理提出合理化建議。

　　9、定期與倉儲部門核對賬務，并對庫存物資進行盤點，發生盤盈盤虧現象，協助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經理批準，做出處理。

　　10、和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關系。

　　11、完成公司領導交辦的其它工作。

　　三、現金管理制度

　　1、公司現金用于日常報銷，工資發放，采購農副產品等。

　　2、其它支出能不動用現金的一律通過銀行結算。

　　3、銷售產品或因其它業務收入的現金要于當日交存銀行，公司財務部門和銷售部門不得存放大量現金。

　　4、公司出納人員對現金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當日資金流量表。

　　5、公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便，挪用公司現金。

　　四、銀行存款管理制度

　　公司通過銀行帳戶結算業務單位的往來款項，公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行核對。

　　2、由銀行領取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金，要經會計主管人員在表上簽字同意。

　　五、印章管理為方便工作，公司財務專用章和法人手章，由財務部主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。

　　六、財務報表制度

　　1、公司財務人員在月底結帳后，要在規定期限內向稅務部門報關有關報表，并進行納稅申報。

　　2、公司財務人員每月要向公司董事長、總經理及每位股東報送資產負債表、損益表，并附公司債權、債務和其它有關科目明細。3、會計財務人員每月向董事長、總經理報送財務狀況說明書。

　　4、會計年度終了，公司財務人員要將會計報表裝訂歸檔保管。

　　七、會計檔案管理制度

　　1、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。

　　2、會計檔案不到規定年限，不得銷毀。

　　3、會計檔案在指定地點存放，不得攜帶出公司，凡查閱復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。

　　八、內部借款制度

　　1、公司業務人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內部借款單，列明借款部門、原因，經部門主管同意，總經理批準，方可辦理借款。

　　2、借款人在辦理完業務后要及時向財務報帳沖減借款，并交回余額。

　　3、公司財務人員對內部借款進行監督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經催促不報帳者，可在工資中扣除。

　　九、報銷制度

　　1、根據公司章程進行財務審批的權限劃分，公司流動資金、小型固定資產投資、日常維修、費用開支，材料采購和其它生產經營活動的報帳，由總經理審批，公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會的各項費用等不屬生產經營范圍內的開支，需經董事會同意、董事長負責審批。

　　2、公司對外辦理各項經濟業務要按規定索取正規票據。

　　3、經辦人員根據業務需要持有效票據，需辦理入庫的辦理入庫手續后，分別填制票據傳遞單，預付帳款通知單或成交付款通知單，先經部門主管人員同意，經公司財務人員審核無誤后，由部門主管或財務人員找總經理簽字批準方可報銷。

　　十、成本管理制度

　　1、材料采購

　　①公司對材料的采購由供應部門負責，首先根據生產需要填制采購預算單，注明采購材料名稱、數量、用途、申請金額，經部門主管同意、總經理批準，可到財務辦理借款手續。

　　②采購人員要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產品收購的要同時取得對方身份證復印件及村委會證明信一并交回采購內勤保管，沒有取得對方身份證復印件的財務部不予報帳

　　③采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后(主要材料要通過公司質檢員驗收)辦理入庫手續，填制四聯式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯存根倉庫留存登記臺帳，第二聯交財務，第三聯結算聯給對方作為在財務支款依據，要有供應部主管人員和董事長簽字，第四聯驗收，材料會計入帳憑證。

　　2、材料領用：材料領用填制領/投料單一式三聯，由各部門主管、領料人、發料人同時簽字，領料單一式三聯，第一聯存根，領用部門留存，第二聯交財務，第三聯交倉庫，同時作為材料出庫憑證，生產部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價格以平均價計算。

　　3、車間生產：生產部門領用材料投入生產，對領用不足部分，可按上述手續二次投料，剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產車間領用的材料在生產過程及存放過程中發生變質，不能使用，丟失等現象，要寫出書面報告，說明原因，提出處理意見，生產部門主管簽字報總經理批準后，到財務進行帳務處理。

　　4、產品入庫：車間加工完成產品或半成品要于當日辦理入庫手續，由倉庫負責驗收，填制產品入庫單，一式四聯，第一聯存根倉庫登記臺帳，第二聯交財務，第三聯車間留存，第四聯驗收材料會計入帳憑證。

　　5、每月25日公司勞資人員，行政后勤部門及其它相關部門負責向財務報送當月生產人員、管理人員工資及當月水電費用，財務部收集以上數據，和當月發生其它制造費用進行匯總，以每批產品投入材料的比例在產品間進行分攤，計算出產品的生產成本。

　　6、產品銷售：產品銷售由銷售內勤根據業務員出具的銷售單填制產品出庫單一式四聯，由銷售內勤和業務員同時簽字，注明合同號、購貨單位名稱，第一聯銷售部留存，第二聯交財務，第三聯交倉庫，第四聯為出門證。

　　7、庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負責，建立庫存臺帳定期進行盤點，并與每月25日和財務部門核對，對盤點過程中發生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份，查明原因，提出處理意見報總經理及董事長批準，一份留倉庫調整臺帳，一份報財務進行帳務處理。

　　8、票據傳遞：為保證成本核算真實準確，各部門要指定專人進行票據傳遞，保證在材料采購入庫、領用出庫、產品生產入庫、銷售出庫三日內將票據傳遞到財務。

　　十一、固定資產和低值易耗品的管理

　　1、對公司原有固定資產，倉儲部門要建立臺帳進行登記。

　　2、公司新購固定資產辦理入庫驗收手續，登記臺帳，領用時辦理領用手續。

　　3、公司即購即用不能周轉，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續，憑原始發票到財務報銷。

　　4、公司購入的可周轉使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手續，登記臺帳，領用時辦理領用手續。

　　5、低值易耗品的使用部門，要根據使用情況及時辦理領用、退庫、報廢、報損等相關手續。

　　6、公司財務和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進行盤點。

　　公司財務管理制度2

　　第一章總則

　　第一條為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。

　　第三條財務管理的基本任務和方法：

　　(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

　　(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

　　(四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

　　(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

　　第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

　　第二章財務管理的基礎工作

　　第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

　　第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

　　第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

　　第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。初級經濟師考試：工商管理專業知識與實務工商企業的概念、、、工商企業制度的、、、

　　第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

　　第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

　　第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

　　第三章資本金和負債管理

　　第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

　　第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

　　第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

　　第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的'真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。

　　第十七條公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。

　　第四章流動資產管理

　　第十八條現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

　　第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

　　第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

　　第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

　　第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

　　第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。

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