鄉鎮財務管理制度（精選10篇）
隨著社會不斷地進步，很多場合都離不了制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編幫大家整理的鄉鎮財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
鄉鎮財務管理制度 1
第一部分：總則
一、為規范樟斗鎮財務行為，加大財務管理，嚴格財經紀律，根據國家有關法律、法規和財務規章制度，結合樟斗鎮實際情況，制定本制度。
二、本制度遵循原則：厲行節約，制止奢侈浪費；量入為出，保證重點，兼顧一般，注重資金使用效益。
三、本制度包括管理機構、經費審批及支出管理制度、基本業務管理制度、會計工作內部控制制度四部分。
四、本制度與國家財經法規和財務制度不一致的，按國家有關規定執行。
五、本制度由財政所負責解釋和修訂。
六、本制度自20xx年7月1日起執行。
七、本制度適用范圍為鎮政府機關、鎮屬各站所及各村民委員會。
第二部分：管理機構
一、財政所作為鎮政府的財務管理部門，負責全鎮的財務管理工作，如實反映財務狀況。嚴格依法辦事，對于不合法的會計事項，應及時予以糾正，做到嚴格把關，有效地發揮財務監督作用。
二、提供真實可靠的會計信息，努力做到“誠信為本，操守為重，遵循制度，不做假”。
三、自覺接受財政、審計機關的檢查監督，按規定提供有關資料；定期、及時、準確向單位負責人和上級有關部門報送會計報表和財務分析資料。
第三部分：經費審批及支出管理制度
一、審批制度
鎮政府各類財務資金支出，嚴格實行集體領導下的鎮長“一支筆”審批制度。
二、經費報銷規定
1、經費報銷必須出具合法的、真實的原始憑證，支出憑證必須有經辦人、分管領導、鎮長簽字。
2、報銷單據要求：外來票據必須是財政稅務部門統一印制的正式發票或收據；發票或票據要有單位名稱，摘要內容應清楚明了，票面金額大、小寫必須相符，票據必須有收款人簽章、填制單位蓋章；報銷單據不得涂改和挖補，凡有此類情況一律不予受理。
3、現金使用必須嚴格執行現金管理制度。2000元以上開支原則上需使用轉賬支票，如特殊情況需要現金支付，要說明原因，并經鎮長批準方可報銷。
4、單據報銷填制憑證時，必須填制統一的報銷單或使用黑色鋼筆或碳素筆填寫，不得用圓珠筆填制報銷憑證。
5、經費報銷流程
單據粘貼并填制支出報銷單→經手人、證明人簽字→分管領導審核簽字→鎮長審批→出納人員付款→會計人員審核記賬。
三、支出分類管理規定
1、工程建設及固定資產構建支出
(1)凡工程建設總造價按規定達到招投標的，必須實行公開招標，招標方案需經鎮黨委會議討論同意；
(2)固定資產購建按區政府文件需以政府采購方式購建的，由區政府采購中心統一購建；
(3)各類工程建設都必須有相應的質量管理、監督驗收小組。人員具體由鎮黨委會確定；
(4)工程款支付需提供建筑安裝正規稅務發票，并附有招投標書、合同(協議)、工程預算、決算、竣工驗收報告等相關材料。
2、辦公用品購置支出
機關使用辦公用品，一律由辦公室統計提出購置計劃報鎮長審批。應實行政府采購的由采購中心統一采購，其余由辦公室統一購置、發放、登記。擅自購置的，自行負擔。
3、招待費用支出
(1)來客工作就餐原則上安排在機關食堂接待，陪同人員按站所和對口業務關系參加，一般不得超過三人，由辦公室統一安排并開具就餐聯系單，憑單到食堂預約就餐。因工作需要外出接待用餐，必須由分管領導報經書記、鎮長同意，外出接待標準必須嚴格控制，接待費用由經辦人員先墊付，不得簽字掛帳，報銷時間須在二周內，超過期限自行負責。
(2)來客或會議用煙、水果和物品等，一律由辦公室先征求書記、鎮長同意后負責辦理，并由接待牽頭人簽具證明后按程序報支。
4、差旅費支出
按原昭通市人民政府辦公室市政辦(1996)45號文件規定的開支標準執行，出差回來后十天內(以歸程交通票據日期為準)持審批后的單據報銷。如有特殊情況不能在規定時間內報銷的，需事先向辦公室(財政所)說明情況。
第四部分：基本業務管理制度
一、基礎工作
1、做好完整的原始記錄，健全財務核算資料，嚴格制訂財產物資的購進、領用、轉移以及毀損等環節的管理制度，并作完整的`原始記錄，確保原始記錄的及時、準確、真實。
2、機關財產物資的購進、領用，必須由管理員按制度規定，按質按量進行驗收、發放，確保財產物資的安全與完整。
3、定期和不定期對各種財產物資進行盤點清查，年終決算前對所有財產物資進行一次全面的清查盤點，及時對所有物資的盤盈、盤虧、毀損、報廢情況，按照規定的程序報告，經審批后處理，確保賬、卡、物相符。
4、建立內部稽核制度，明確職責分工，開展日常會計核算稽核工作，稽核工作的內容：
(1)對會計憑證、賬簿和會計報表的內容進行審核，審核其內容是否齊全，手續是否符合要求，數字是否真實，科目處理是否正確，并查明其合法性和合理性。
(2)對庫存現金和銀行存款收支結余情況進行審核。
(3)核查財產物資的收發、保管和結余情況，并與賬面記錄核對，確保賬、卡、物相符。
二、資金管理
1、財務帳戶按規定設立，不能多頭開戶。確因工作需要或特殊情況開設兩個賬戶的，須報經財政局同意，并且只能二個賬戶(支出專戶、村級專戶)可支取現金。
2、嚴格遵守國務院頒發的《現金管理暫行條例》等有關法規，合理使用現金，嚴禁坐支現金或白條抵庫。
3、出納應妥善保管現金，做好現金日記帳的登記核查工作。每日應將現金日記帳余額與庫存現金核對，做到日清月結。
4、建立健全銀行存款日記帳，定期與開戶銀行核對，保證帳實相符，簽發支票所使用的印章分別由兩人保管。
5、庫存現金不得超過5000元。
6、對貨幣資金實施定期與不定期相結合的清查制度。
三、暫付款
1、嚴格控制暫付款的規模，并及時進行清理，不得長期掛帳。
2、嚴禁因私借用公款。
3、因公出差、購買小額辦公用品、業務招待費等臨時性開支可借用單位現金。在費用發生后的二周內必須到財政所辦理報銷手續，特殊情況不能及時辦理的需說明原因。借款實行一筆一清，多退少補，前賬未清，后賬不借。凡借款超過兩個月不清，從個人工資中扣回。
4、因公借款，應由經手人調制統一格式的借款單，并注明借款事由，報鎮長審批后方能辦理。
5、因公借款辦事流程
借款人填制借款單→鎮長審批→出納人員審核付款
四、固定資產管理
1、固定資產是指單位價值在規定標準以上，使用期限在一年以上，并且在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、一般設備、專用設備及其他固定資產。一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，為固定資產。單位價值雖未達到規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資，也作為固定資產管理，如辦公桌等。
2、固定資產實行帳物分管方式，購置后由辦公室專人負責實物的登記、編號和管理，建立固定資產卡片，交財政所分類別逐一登記固定資產帳；并進行定期與不定期相結合地清查盤點，保證賬帳相符，賬實相符。年度終了，由辦公室進行全面清查盤點，對盤盈或盤虧的固定資產按國有資產管理的相關規定處理。
3、固定資產報賬、登記及領用流程
固定資產報銷單據→財務人員打印固定資產卡片及標簽紙→辦公室登記驗收入庫并粘貼標簽→報賬人員持已驗收單據到財務室報賬→辦公室、財務室、使用部門各保存一張固定資產卡片。
第五部分：會計工作內部控制制度
一、會計核算內部控制制度
1、會計憑證周轉流程：符合規定的原始憑證→會計人員審核制證→稽核人員復核→會計主管人員核批→記帳人員記賬。
2、簽發支票所使用的各種印章分別由指定人員分管。
3、錢、賬必須分管，會計人員不得經管現金和票據，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。
4、單位負責人、財務人員因公發生財務收支，本人在審批和會計核算中應當回避。
5、會計人員離職或工作崗位輪換、必須與接管人員辦清交接手續，同時必須有單位負責人及指定的監交人員監交。
二、票據管理
1、票據范圍是指支票、本票、匯票、發票、收款收據等專用憑證。
2、票據管理崗位責任人為出納員。
3、票據的保管
(1)票據設立專柜存放，專人保管，保證存放安全，如有丟失，應及時報告主管領導和有關部門，按有關規定辦理。
(2)設立票據分類登記簿，分類登記各種票據的購領、保管和使用情況，并定期檢查實際使用情況與登記情況是否相符。
4、票據使用
(1)由出納員或指定的專職會計人員辦理。
(2)必須有關按照實際發生的經濟業務開具票據，不得虛構經濟業務活動，虛開票據。
(3)開具票據時，必須做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡工整清楚，不得涂改和挖補，如需復寫的，全部聯次需一次復寫，內容完全一致。
(4)開具票據如因填錯或其他原因作廢時，應逐聯加蓋“作廢”章或書寫“作廢”字樣，連同存根一并保存，不得私自銷毀。
(5)開具往來款收據等票據，必須在財務記賬聯上加蓋單位財務專用章。
(6)領用票據，需報經領導批準，有關按規定使用。
5、票據不得轉讓、轉借，不得擅自毀損，不得拆開使用票據。
6、已經開具的票據存根聯及票據登記簿，應妥善保存，保存期滿，經審批、查驗后銷毀。
7、票據管理人員變更，須辦理交接手續。交接書應載明移交票據名稱、起止號(或數量)，并由交接人、監交人三方簽字。
三、會計檔案管理
1、會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務報告等會計核算的文字、圖表及電腦有關存貯介質。它是記錄和反映經濟業務的重要資料和證據。
2、每年形成的會計檔案，為移交檔案室之前，暫由財政所按照歸檔的要求，負責整理立卷，裝訂成冊編制會計檔案保管清冊。案卷裝訂要整齊規范，歸檔必須連續編號，不得有空號隔號。
3、出納人員不得兼管會計檔案。
4、會計檔案的查閱和借用
任何人員未經批準不得查閱會計檔案，查閱或復制會計檔案人員嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。外借時，借閱人要先填寫借閱檔案登記簿，登記借閱檔案的內容、原因、歸還時間，經批準后，方能外借。借閱人要對資料的安全和完整負責，保證按期歸還。財務人員因工作需要查閱檔案后，須按規定及時歸還原處；若要查已入庫檔案，須向檔案人員辦理借用手續。
5、會計檔案的保存和銷毀
會計檔案的保管，按照財政部有關規定執行。
會計檔案保管期滿銷毀時，由財務室提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間、銷毀原因等內容。經分管領導、主要領導在會計檔案銷毀清冊上簽署意見，并報上級部門批準后由財政所派員監銷。
6、保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單位抽出立卷保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
7、會計檔案需要移交時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，交接完畢后，交接雙方經辦人各監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。
四、會計電算化管理
(一)會計電算化操作管理
1、會計電算化操作員應根據本單位實際情況，制定會計電算化處理程序和核算方法，設置會計科目。
2、會計電算化操作員按權限設置各自密碼，一經泄密，須立即更改。
3、會計電算化操作員必須在各自相應的權限內操作，不能擔負其他不相容的職責。
4、會計電算化操作員須做好電算化工作設備的日常維護和檢測，保證正常運行，如發現故障，應立即排除。
5、會計電算化操作員須做好日常防治病毒工作，嚴格控制外來軟盤、光盤進入，一旦發現病毒，應立即清除。
6、進行電子數據處理的每筆業務必須手續完備。
7、會計電算化操作員本身無權審核自己編制輸入的憑證。
8、在計算機上編制的記賬憑證，必須經過審核才能登記賬簿。
9、會計電算化操作員應對每筆經濟業務及時進行電子數據處理，及時編制輸入憑證，及時審核登記賬簿，生成報表，定期結賬。
10、會計電算化操作員應做好日常備份工作，每日工作結束前，應將當日輸入資料存入軟盤備份。
(二)會計電算化檔案管理
1、采用磁盤、光盤等介質存儲會計數據要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，禁止擠壓和折疊。
2、采用磁介質保存會計數據，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁介質損壞，而使數據丟失。
3、每月結賬時，必須進行數據備份。
4、財務人員必須根據有關規定及自身實際及時打印日記賬、明細賬、總賬和報表。所輸出的憑證、賬簿和報表應符合財政部門統一要求。
5、打印的憑證、賬簿和報表要裝訂成冊，作為會計檔案保存，保存期限按《會計檔案管理辦法》執行。
鄉鎮財務管理制度 2
第一章 總則
第一條 為適應社會主義市場經濟發展的需要，規范機關、企事業單位的內部財務行為，加強財務管理，提高經濟效益，從源頭上防止不正之風和腐敗現象的滋生，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《會計基礎工作規范》等法律、法規，結合本鎮實際，制定本制度。
第二條 本制度適用于納入預算管理的鎮機關各部門、鎮屬企事業單位及屬鎮財政供養的市直機關基層分局(所)、醫院、公辦中小學校及幼兒園。
第二章 財會人員管理
第三條 財務上實行獨立核算的部門都應按鎮政府的統一規定設置會計機構、配備財會人員或委托鎮財政結算中心進行集中核算。各部門應配備固定專職報賬員，負責本部門的資金收付等財務事項。
第四條 聘用的財會人員必須是堅持原則，廉潔奉公，熟悉國家財經法律、法規、規章和有關政策，掌握會計、電算化專業技術及相關知識，并持有有效的會計從業資格證書。
第五條 部門領導的親屬不得從事本部門的財會工作。
第六條 財會人員必須相對穩定，財會人員的工作調動必須經鎮黨委會研究決定，交接時必須辦清移交手續。
第三章 財政預算決算管理
第七條 財政預算的編制和執行要堅持量入為出、收支平衡，保證重點、兼顧一般，開源節流、勤儉節約的原則。
第八條 財政部門對預算內資金和預算外資金的統籌安排，實行綜合財政預算。每年的年終，各部門應按照財政部門的預算編制要求編制好下年度部門預算，財政部門根據財力狀況及全鎮的經濟和社會發展計劃，匯總編制全鎮下年度的財政預算及本年度的財政決算，由鎮政府審定并提交鎮黨委會通過后報鎮人大審議，經鎮人大批準后由財政部門組織實施。
第九條 財政部門對預算部門支出實行項目管理，細化預算編制，并根據年度支出預算和具體支出項目的特點，編制分月用款計劃，財政部門按照分月用款計劃和庫款調度情況支付資金。各部門要嚴格執行支出預算，不得無預算開支、超預算開支和擅自調整預算，不得先開支、后申報,特殊情況需超預算支出的，應按規定程序調整或追加預算后方可執行。
第四章 結算帳戶開立、撤銷以及印鑒管理
第十條 各部門如需申請開立新的銀行結算帳戶或撤銷現有銀行結算帳戶的，業務主管部門必須制定相關方案或請示，主管黨委(鎮)領導審查后，報財政部門審批同意，才能到銀行辦理相關手續。
第十一條 用于財政資金撥付的印鑒實行專人管理，凡使用必須進行登記，印鑒管理人員因事外出、請假、病假、休假、辭工、退休或調崗等情況時，必須做好印鑒管理交接手續。
第五章 收入管理
第十二條 有收入上繳任務的部門，必須按照鎮黨委會批復的收入預算積極組織收入，并按照規定嚴格實行財政“收支兩條線”管理，嚴禁直接坐支。
第十三條 各部門所有收款項目必須使用稅務發票或財政部門統一印制的票據，并根據相關規定合理使用票據，不得自行印制或購買收據，如發現有使用非合規票據的，將依法追究單位負責人和直接責任人的責任。
第六章 支出管理
第十四條 各部門必須于每月25日前向財政部門提交下月的各項資金使用計劃，財政部門將根據我鎮實際情況，按部門資金支付計劃合理配置資金。如不按規定提交的，則資金支付順延一個月。
第十五條 政府各部門之間及部門內部的資金借貸，原則上不以個人名義申請(因公除外)，若以單位名義確實需借款的要經鎮黨委會討論通過(附會議紀要)。各部門、單位、企業、村級借款需經書記、鎮長審批后簽定借款合同，500萬元以上的借款必須提供與借款金額相對應的抵押物，如不需抵押物的必須經鎮黨委會集體討論確定，其資金的借出由部門主管鎮領導審批。
凡屬部門對外投資、接受投資、歸還借款、對外借款和對外貸款等情況，由業務部門根據實際制訂相關方案，報鎮黨委會同意后，資金支出由部門主管鎮領導審批。
第十六條 上級主管部門通過零余額帳戶下撥到我鎮的款項全部納入預算管理。由業務部門根據市鎮的中心工作要求及資金的規定用途制訂方案，列入年初部門預算。對沒有納入預算的零余額資金當臨時審批或追加資金審批方式使用。
第十七條 各部門工作人員的工資、津補貼、獎金、值班費、特殊崗位補助等個人待遇項目的設置、標準的調整，以及人員的增減變動，均要嚴格按鎮黨委會決議及鎮組織人事辦核定的項目和標準執行，不得以公用經費擅自發放獎金及各種薪酬補貼；各部門工作人員的社會保障金和住房公積金、個人所得稅按國家規定范圍和標準執行，個人負擔部分由財政部門代扣代繳。
第十八條 參照市政府相關的管理辦法,各部門年度結余的市、鎮級專項資金和公用經費均實行清零制度。專項資金，如零余額資金，繼續使用的，必須列入下年度預算。
第十九條 各部門不得用公款為干部職工個人配置電腦、移動電話、住宅電話。移動電話、住宅電話費用不得報銷，發放的通訊費補貼，按市、鎮相關政府規定的通訊費標準發放。
第二十條 各部門今后原則上不準購買小汽車及摩托車，因特殊情況需購買的，需經黨委會同意。列入年初部門預算的按年初預算程序執行，屬追加預算的按追加預算的程序執行。
第二十一條 干部職工個人購買用于公私兩用的車輛，所有費用不予報銷，每月按市鎮有關規定的標準發放交通補貼。
第二十二條 基本建設財政性資金必須由財政部門納入基本建設支出預算管理，實現專戶管理，并執行基本建設資金管理的相關規定。
第二十三條 按規定納入政府采購范圍的項目，由鎮采購辦按照市、鎮相關文件執行采購，采購資金由財政部門直接支付供應商。
第二十四條 各部門預算內或預算外的資金支出單據，壹仟元(含)以下的由部門負責人審批；壹仟元以上的.由部門負責人審核后，報主管黨委審批。
第二十五條 各部門應按照《xx鎮鎮屬固定資產管理暫行辦法》的規定加強固定資產的管理，落實專人負責管理固定資產。
第二十六條 部門支出的費用報銷原則上要有正式的符合稅務部門發票管理規定的正式發票并在開具后半年內報銷。經涂改或已停用的發票不能報銷。娛樂項目的發票不準報銷。
第二十七條 財政核撥資金在同一帳戶并行使用的部門，要嚴格執行專款專用。財務結算部門每月填報收支明細表，并通過報表向部門主管鎮領導提出匯報資金使用情況。超過預算進度的開支，財務人員有權拒付，如未及時提出預警造成預算超進度的要追究財務人員責任。
第二十八條 部門的備用金適用于日常零星開支，當月借取當月還清。按照單位財務規模，備用金限額原則上分為3000元、5000元兩類。備用金由財政部門確認的單位報帳員管理，造成損失的由單位報帳員個人承擔。
專項資金的借支由部門根據項目支出的用途提前向財務人員做好用款計劃，不得挪作它用，資金的借款不得超過2個月。
除《現金管理暫行條例》規定的范圍可以使用現金外，其它經濟業務均應通過轉帳進行結算。
第二十九條 部門單據報銷手續需于每月25日前完成，25日以后發生的單據列入下月支出并按財政部門的規定報銷日期執行。各項資金的審批權限按實施細則執行。
第七章 審計監督
第三十條 健全審計、監督、公開的制度，對各部門的收支情況、資產負債情況實行定期審計。按照省市的有關文件精神財政收支、各部門的財務狀況及鎮黨委的開支要定期在一定范圍內公開。
鎮領導、各部門的法人(負責人)因調任、轉任、離退休、離崗退養、辭職等原因離任的，離任前都要實行離任審計。
對審計發現的財務管理問題，各部門要在三個月內提出整改方案并及時整改。
第八章 附則
第三十一條 各部門的干部職工必須嚴格要求自己，自覺遵守本制度。財會人員要按本制度嚴格把關，對不符合規定的單據一律拒付；各級領導要帶頭自律，不得干預財會人員行使正當的監督權，自覺肩負起管理好本部門財務工作的責任。
對違反本制度的干部職工，將視其情節輕重，分別給予清退資金、扣發獎金、調整職務、降職、免職的處分；情節嚴重的，移交有關部門處理。
第三十二條 本制度由鎮財政所負責解釋。
第三十三條 本制度自頒發之日起執行。過去制定的機關財務管理制度與本制度不符的，以本制度為準。
鄉鎮財務管理制度 3
第一章總則
第一條為加強鄉鎮財務管理，規范鄉鎮財收支行為，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》等有關財經法規，結合鄉鎮實際，特制定本制度。
第二條本制度主要對鄉鎮機關事業單位(不含垂直管理和獨立核算單位，下同)的現金、銀行存款、固定資產、支出等內容進行規范管理。
第三條鄉鎮政府負責人對本鄉鎮財務管理工作負領導責任，鄉鎮財政分局依照本制度具體履行鄉鎮財務管理職能。
第四條鄉鎮財政分局應按照《赫章縣鄉鎮標準化建設實施方案》的要求，明確局內人員分工及崗位職責。
第二章現金管理
第五條鄉鎮財政分局出納人員負責鄉鎮現金的收付、保管工作。現金管理實行錢賬分管;出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管，收入、費用、債權、債務等賬目的登記工作;會計人員也不得兼任出納工作。
第六條鄉鎮財政分局應設置專門場所和工具保存庫存現金。
第七條庫存現金實行限額管理，一般不超過三天日常報銷額，超過部分要及時送存開戶銀行。
第八條鄉鎮不得坐支現金，鄉鎮現金收入應于當日送存開戶銀行，并連同發票及交款單送交相關會計人員記賬。當日送存確有困難的，經單位負責人批準，可于第二日送存，支出再向銀行領取。
第九條現金開支范圍：
1.未納入工資統發的職工工資、福利費，個人的勞務報酬以及國家規定的對個人的其他支出;
2.出差人員隨身攜帶借支的差旅費用(外出人員返回后應在3個工作日內報賬，不允許長期借款掛賬);
3.1000元以內的購置費、小額接待費等零星開支;
4.符合有關規定確需現金支付的其他支出(含食堂支出等)。
第十條出納應根據真實、合法、完整、手續齊全(要有經辦人、鄉鎮分管財務的'副職、財政分局分局長(或副分局長)的簽字，單位如有特別規定的，還要適用特別規定)的原始憑證辦理收付手續，并將辦理后的原始憑證移交會計人員。對不真實、不合法的憑證有權不予受理，并向單位負責人報告;對不完整、手續不齊全的，應退回經辦人，要求更正。
第十一條出納應對現金收支逐日逐筆登記現金日記賬，每日終了，要將現金實存與賬存相核對，做到賬款相符。
第十二條縣財政局和鄉鎮要不定期檢查現金使用和保管情況，確保現金安全。現金盤盈、盤虧的，嚴格按相關規定處理。
鄉鎮財務管理制度 4
為了加強村級財務管理，提高村級資金運行效率和使用效益，促進農村經濟健康發展，根據《中華人民共和國會計法》、財政部《農村集體經濟組織會計制度》、農業部《農村集體經濟組織審計規定》和省、市有關法規政策規定，結合我村實際情況，特制定本制度。
一、收入的管理：
1、各種收入票據一律由村報賬員在鎮財政所領取、使用。任何人不得代領、代開。
2、村集體資金收入主要包括：“一事一議”資金;發包及上交收入;集體統一經營收入;土地補償費;上級部門拔款和獎勵;財政轉移支付村級的補助資金;各種代收、借款等其他資金;以資代勞;其他收入。凡村集體取得的各項收入都必須先全額繳入“村集體資金代管銀行專戶”內。
二、支出的管理
村級一切開支均應取得全法憑證。杜絕白紙條。凡從企事業單位、商業經營單位和個體工商戶購買商品或向有關部門繳款等須持正式發票報銷入賬;無法取得正式發票的，應使用由財政所統一印制的自制憑證。各種付款憑證要注明事由及其數量、單價和金額，要有經手人、證明人和審批人簽字。手續不全的，不予報銷入賬。村級的日常開支，由財政所根據各村經濟業務的小，核給每村一定數額的備用金，季末或年末結賬，據實報銷。額開支須由村會提出申請，編制用款計劃，由鎮分工干部簽字，財政所審核后方可支出。
1、村級財務實行按季報賬。每季末由村報賬員收集合理、合法有效的原始憑證報送財政所，經審核后，由資金會計開據現金支票到所在開戶行領取現金。
2、村級招待費提倡實行“零”招待。確需安排就餐的，每人每次可按10元標準補助。
3、嚴格控制村級公務費支出。
4、專項資金(包括從外單位爭取的資金)必須專款專用。按確定的工程支出，由財政部門監督使用。工程結束后憑工程決算及稅務發票列支。
5、村組干部工資由鎮財政所統一發放，實行一人一卡，分上、下半年兩次發放。
三、財務審批制度
1、村民員會財務實行一支筆審批制度。
2、凡一次性支出在500元以下的，由主任(書記、主任一肩挑的由支村兩另定他人〈下同〉)審批;在500(含500)元以上的須經書記審核后，再由主任審批。
3、所有支出的`原始憑證，應當寫明用途，由經辦人、證明人、審核人、審批人簽字，經理財小組蓋章后方可入賬。
4、村民員會要嚴格控制非生產性支出。對通訊、交通、報刊定閱、辦公費、差旅費等實行限額控制。
5、必須堅持財務公開，理財的原則。村級財務要逐步做到年初有計劃，每季公布一次財務收支情況，年終公布各項財務、債權、債務、專項資金的籌集和使用情況。對群眾映強烈和村干部發生變動的村，財政所應及時對此進行審計。
6、對違本制度的行為，按照有關規定進行嚴肅處理。
鄉鎮財務管理制度 5
為適應社會主義市場經濟的需要，規范醫院財務行為，加強醫院財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合醫院特點制定本制度。
一、預算管理
納雍縣鄉鎮衛生院在縣衛生局二級會計核算中心（以下簡稱“核算中心”）的指導下，根據相關規定，遵循“以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點”的原則，于每年初詳實編制本年度收支計劃，報縣衛生局會同縣財政局核定。鄉鎮衛生院要按照核定的預算，依法組織收入，嚴格控制支出。
二、收入管理
（一）鄉鎮衛生院嚴格按照國家規定的收費政策、收費范圍、收費項目、收費標準組織收入，做到不超收、不漏收、不亂收。
（二）鄉鎮衛生院各項收入必須統一管理。任何個人和科室都不得代收費和截留，更不得私設小金庫及賬外設賬。
（三）鄉鎮衛生院要加強收費票據的管理。收費必須使用財政部門統一印制的票據，嚴禁使用自制票據或白條收費。票據必須專人保管，嚴格執行票據登記、繳銷制度，不得轉借；嚴禁虛開、多開或套開金額；嚴禁收費不開票據，一經發現以上行為，按有關法律、法規嚴肅處理。
（四）鄉鎮衛生院各項收入要及時繳存開戶銀行，確保資金安全，不得隨意坐支和挪用。
三、支出管理
（一）鄉鎮衛生院各項支出要符合財務制度的有關規定。
（二）鄉鎮衛生院各項支出必須憑合法的原始憑證報銷，原始憑證必須具備業務發生的時間、內容、單位、數量、金額、出示憑證單位公章、填制憑證人員姓名、經濟業務的用途、經辦人員簽名、實物類驗收簽名等必備要素。各項支出必須堅持“一支筆”簽字審批制度，原始憑證要做到內容真實合法、數字準確、手續完備。
（三）鄉鎮衛生院要足額提取職工社會養老保險基金、醫療保險基金、住房公積金和失業保險金等相關基金和有關福利費用，并按有關規定足額繳納。
四、貨幣資金管理
（一）鄉鎮衛生院要加強貨幣資金的管理，嚴格遵守國家有關規定，建立健全“現金”、“銀行存款”的內部管理制度，要設置“現金”、“銀行存款”日記賬，做到日清月結。
（二）鄉鎮衛生院現金的使用要嚴格遵守其使用范圍，庫存的備用現金不得超過三天的零星開支，確保現金的安全。經常進行現金余額清查盤點，如果發現賬款不符，應及時查明原因。現金不得以白條抵庫。
（三）鄉鎮衛生院銀行存款每月要與開戶銀行進行逐筆核對，并填制銀行存款余額對賬表。不得多頭開設銀行基本賬戶，不得出借、轉讓銀行賬戶，不得公款私存。
（四）嚴禁鄉鎮衛生院為任何經濟組織和個人提供借款或擔保，如有違反，按挪用公款有關規定處理。
五、藥品及材料、物資管理
（一）鄉鎮衛生院要建立健全藥品、材料、物資管理制度，明確相關人員職責；實物負責人不得由會計、出納及藥品會計兼任。
（二）鄉鎮衛生院要加強對“庫存物資”、“低值易耗品”、“衛生材料”、“其他材料”的管理，堅持“計劃采購、定額定量供應”的原則，根據業務的實際需要，確定儲備額，防止積壓。內部管理科室要分類建好明細臺賬及消耗帳，并明確管理人員的'責任，妥善保管好各類物資和材料，防止毀損與丟失；定期進行盤點并及時處理賬務，確保帳帳、帳實相符。
（三）毒、麻、精神及計生藥品要按照相關規定實行特殊管理，落實專人、專柜、專鎖。
六、固定資產管理
（一）鄉鎮衛生院要建立固定資產內部管理機制，明確內部管理科室和使用科室的責任。固定資產必須憑原始發票、附件、政府采購手續（具備政府采購標準的）入賬，上級配備的醫療設備和器械也要及時入賬。
（二）鄉鎮衛生院固定資產要實行“三帳一卡”管理，即：建立總賬、一級明細分類帳、二級明細分類帳、固定資產卡片。
（三）鄉鎮衛生院固定資產轉讓、報廢處置，必須按照國有資產管理的有關規定，嚴格報批程序。
（四）鄉鎮衛生院固定資產要每年進行全面清點、核實，盈虧要及時查清原因，做到帳帳、帳卡、帳實相符。
七、債權債務管理
（一）按照《鄉鎮衛生院管理辦法》規定，鄉鎮衛生院不得舉債建設，不得發生融資租賃行為。
（二）鄉鎮衛生院應對不同性質的債權債務分別管理，及時清理，并按照規定辦理結算；所有債權債務必須進行明細分類核算，不得將同類進行合并處理。
（三）鄉鎮衛生院要加強各種應收款項的管理，建立健全各項應收款項的管理制度。對“應收醫療款”、“其他應收款”的管理，要嚴格控制“應收醫療款”、“其他應收款”的產生，實行擔保人負責制，做到誰擔保誰負責；對已產生的“應收醫療款”、“其他應收款”及時催收，經常核對余額。
八、會計機構和財務人員的管理
（一）鑒于業務工作需要，鄉鎮衛生院保留原有會計核算機構和人員，配合核算中心做好內部醫療服務、基本藥物制度、基本公共衛生服務、績效工資等業務核算，同時做好往來手續辦理、會計資料收集整理、衛生統計資料收集整理、固定資產卡片登記等財務工作。
（二）鄉鎮衛生院會計核算人員必須依法進行會計核算，不得提供虛假的會計信息，保證會計信息的真實性。
九、會計檔案的管理
鄉鎮衛生院要妥善保管會計檔案。不得任意損毀會計檔案；借閱會計檔案，必須嚴格辦理借閱手續；銷毀已到保管期限的會計檔案，應由本單位提出銷毀意見，并編制銷毀清冊，列明會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度的編號、應保管期限、已保管期限等內容，報縣衛生局、縣財政局進行監銷。
鄉鎮財務管理制度 6
一、鎮長作為法人負責對本單位的財務進行管理，管理必須遵照財政法規嚴格執行各種財務規章制度。
二、嚴格報銷制度
1、辦公費用金額在5000元以下（含5000元）的直接由鎮長簽字報銷。
2、辦公費用金額在5000元以上必須經班子會議通過，最后由鎮長簽字報銷。
3、不屬于日常辦公開支的款項，有合同的'按合同規定付款，支持農村基礎設施建設費用需從鎮財政提取支出的必須經鎮黨政班子會議研究通過，附會議紀要由鎮長簽字付款。
三、所有的專項資金全部由鎮財政所負責收支賬務管理，日常辦公開支費用由鎮政府財務室負責做好出納賬務，交鎮財政所做好會計賬務，鎮財政所按月將收支明細賬報送鎮黨委、政府主要領導。
四、屬于鄉鎮及縣直部門雙重管理的站所的辦公經費開支，由本站所負責人按財政法規及財經紀律審簽核銷
五、凡各項資金收入、支出都要按照收支“兩條線”進行規劃，不得坐支挪用。
六、村級財務實行“村財鎮管”，村賬鎮代理。凡村級使用“兩金”必須由村委提出申請，說明使用“資金”的計劃和用途，提交包村工作組審核，1000元以上提交班子會上研究后，由鎮長簽字批準方可撥款；1000元以下直接由鎮長簽字批準撥款。
七、村級申請撥用“兩金”和辦公經費時，須將上次撥用的資金支出賬務分別送包村工作組審簽“支出情況屬實”和鎮財政所審簽“支出符合財務制度”并核銷后，方可按規定的程序撥款。
八、村用“兩金”和辦公經費的報銷發票上，必須簽有經手人、證明人（驗收入）并加蓋村委會公章后方可簽同意報銷。
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一、收入管理制度
第一條村級收入是指經營收入、發包及上交收入、村級三項資金收入、投資收益、其他收入等。
第二條加強和規范票據管理，發生收入業務時，必須使用江蘇省統一監制的《江蘇省農村合作經濟組織內部結算憑證》和《江蘇省農民承擔費用專用票據》，其他票據一律無效。嚴謹收款不開票或打白條，如違規定，由此造成損失的，由違紀者個人承擔，并視情節輕重追究責任。專用票據統一由村會計句鎮農服中心申領、保管、交銷;對保管不善或遺失的視為村會計的失職行為，應承擔其后果責任。
第三條在“三權”(即：所有權、使用權、收益權)不變的基礎上實行“村資鎮管”，由鎮農服中心統一設立“村級”代管資金專戶，集中統一管理。
第四條集體經濟組織取得的收入，經手人必須在3天內結賬，收款后必須在5個工作日內解繳到鎮村賬鎮代理專戶，超過2萬元的額資金及時解繳。
第五條任何單位和個人不得截留、擠占、坐支、挪用或者拖欠各項收入款項，不得借其他名義保留現金，不得公款私存，不得搞帳外資金循環，不得私設“小金庫”。如違規定，鎮農服中心收回票據、停辦資金業務，報鎮紀查處，情節嚴重的，移送上級紀檢部門或者司法機關處理。
二、支出管理制度
第六條村級支出包括經營支出、管理費用支出、福利支出、其他支出等。
第七條村社支出必須由村主任審批，村書記審核，并加蓋理財小組審核專用章方為有效。支出發票必須正規合法，內容完備，并且有經辦人、證明人、審核人、審批人。無法取得正規票據的，應說明原因，完善相關手續。
第八條審批權限。村級開支一次在1500元以內(含1500元)，由村簽報;開支一次在1500元以上5000元(含5000元)，經定村領導審核同意后入賬;開支一次在5000元以上需經鎮紀和定村領導審核，由鎮紀同意報鎮長審定，否則不予入賬。對支出資金的真實用途，鎮紀將定期進行核查，發現冒領和拆分報賬的，按照相關規定嚴肅處理。
第九條涉及數額較的單位工程項目款、土地款、往來款必須以轉賬方式進行賬務處理，不得以現金支付。
第十條村鎮管干部工資按鎮黨、政府規定的標準和考核的結果發放，社干部工資由村兩會根據本村實際情況經集體研究報定村領導審核后發放，并報鎮農服中心備案。
第十一條通訊費用報銷，實行定額包干補助，定額補助標準為：村書記960元/年，村主任840元/年，村副書記、村副主任、會計720元/年。以上補助年終由村會計制單，年終一次性報支，平時不得報銷個人的通訊費用。
第十二條非生產性開支實行限額管理，各村按政府規定的年度非生產性開支限額，從緊從嚴控制。非生產性開支的限額按經營收入、發包收入(不含返還農戶部分)、補助收入(不含財政補助收入)、利息收入、其他收入的15%核定。開支限額不足5萬元的按5萬元核定，最高不超過8萬元(非生產性開支范圍包括：招待費、差旅費)。村社干部福利單列支，總額最多不超過2萬元。各村對外爭取資金、招商引資項目和重工程等非正常范圍發生的招待費、用車費用，費用發生后必須在一個月內及時經分管領導審核后報鎮長審批，審批后一周內報農服中心、審計所備案，否則不做核減依據。對外爭取資金所發生的費用，一律按爭取資金總額(資金到賬數需有農服中心簽審確認)的15%結算。
非生產性開支考核辦法：實際支出低于限額指標的，按規定獎勵;實際支出于限額指標的，經過核減后低于限額指標的不獎不罰;實際支出于限額指標，經核減后仍然于限額指標的按照超額的比例扣分。世界開支控制在限額指標范圍內，其節約部分按節約總額的10%獎勵村主要干部，村書記、主任、會計分辨按40%、30%、30%的比例計算獎勵工資;超過規定限額的，其超額部分由村書記、主任、會計按40%、30%、30%的比例計算扣減工資。
第十三條若采取其他渠道變通處理非生產性支出，一經查實，對主要責任人和相關當事人按照黨紀政紀嚴肅處理。
第十四條各類支出票據必須用正規的稅額票據，發現不符合的票據一律退回。各村當期發生的票據必須當期結清入賬，不得將當年的發票隔年入賬，在結算時發現隔年票據一律退回。“誰經手，誰承擔”。村級發生的.支出票據必須記入村賬，不得將村級發生的票據轉入社賬，一經查出將追究責任。
第十五條各村在保證債務逐年化解，村社干部工資足額發放，村級各項事務正常開展的前提下，確需外出考察參觀學習的，必須事先就人員、路線、費用等向鎮黨、政府書面申請，經批準，報鎮紀備案后執行。并報農服中心做入賬依據。
第十六條村集體如需借貸資金，必須經村兩班子研究同意，報鎮定村領導審核批準后方可實施。對不按規定程序擅自借貸資金形成的債務，按照“誰經手，誰負責”的原則處理。村借款利息費用，年利率原則上按銀行同檔利率核算，最高不得超過10%。借據上必須注明貸款時間、利率和本金，年度由村會計制單結算入賬。
第十七條1萬元以上的工程項目建設，須經村兩會討論通過，報鎮政府審核批準，5萬元以上的工程項目建設，必須公開招投標。工程結束后，將預決算書、招標文件、正式稅票、施工合同等報鎮農服中心，經工程審計小組審核后方可入賬。對的工程項目不按相關程序進行，搞暗箱操作，存在私下交易行為的，鎮紀將嚴肅查處，追究相關責任人的責任。
三、村集體資產管理制度
第十八條村級資產是指村級所擁有的具有所有權和使用權的各項資產。包括廠房、設備、集體房屋建筑物，以及單位價值在500元以上，使用期限在3年以上或者單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在3年以上的批同類物資等各類固定資產和發包的土地、山林、水面等集體資源。
第十九條村集體資產在明確產權的基礎上，必須依法進行產權登記，建立健全資產臺賬。村主辦會計負責村社資產的登記與管理。建立村集體資產資源明細賬。每年各村要對本村社的資產、資源進行清查盤點，并填寫“資產資源盤盈盤虧毀損報告表”，說明資產資源盤存情況，并報鎮農服中心存檔備案。村集體資產報廢、毀損、盤虧、核銷需經村兩會討論，并由農服中心、審計所審核，報經鎮資產處置小組審核同意后，方可處置。否則，將追究相關責任人的經濟責任。因保管不善、使用不當等人為原因致使固定資產損失、毀損的，保管人或使用人應負賠償責任。
第二十條購置1萬元以上的固定資產，必須經村兩會討論通過，報鎮政府審核批準批準方可購置。
第二十一條固定資產出售、轉讓等要按國家有關法律規定的相關程序和要求進行，采取公開競標，由農服中心、審計所提出復核意見，報經鎮資產處理小組批準。所得款項及時足額上繳到鎮農服中心村賬鎮代理專戶，否則追究相關責任人經濟責任。
第二十二條村級資產、資源發包、出租，必須訂立完善的書面合同，并認真履行。不得個人擅自作主、不得私下訂立合同;不得隨便變更、終止履行期內的合同。具體按《關于進一步規范村(組)級集體資產處置實行公開招標的實施意見》執行。
四、及時結賬、記賬制度
第二十三條村級財務必須做到日清月結，收入過期不入賬的，按侵占論處;支出結賬不及時的，按“誰經手，誰簽字、誰負責”的辦法操作，村級經濟組織不予列支。
第二十四條實施備用金制度，原則上村備用資金數額控制在5000元以內。特殊情況，經審核同意，可適當提高備用金數額，但總額控制在10000元以內。各村從村級資金專戶中支付資金必須憑審核批準后的支出票據支付。
五、理財及財務公開制度
第二十五條各村要建立健全村務公開監督小組和理財小組，理財組織由村民代表會議產生。理財小組主要對村級財務原始憑證的真實性、合法性、合理性進行定期審核。
第二十六條村會應實行財務公開。財務收支每季度公開;年度賬務預算、資產資源發包項目，年初公開;理財結果待問題處理后公開;重建設項目完工后公開;年度財務決算年終公開;對多數村民要求公開的內容，及時公開;重要事項事前、事中、事后全過程分段公開。
第二十七條各村的財務每季度審計一次，對無視規定，肆揮霍浪費的責任人一經查實，按黨紀政紀嚴肅處理。
第二十八條村干部提拔、離崗、退職前必須履行離任審計，審計結果要形成書面報告，發現問題的，及時提出處理意見。
第二十九條“組級”財務管理按照《關于進一步加強和規范“組級”財務管理工作意見》執行。
第三十條本制度自xxx年三月一日起執行，此前與本制度不一致的，以本制度為準。
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第一章總則
一、為規范機關財務行為，加強財務管理，嚴格財經紀律，做到收入規范，支出合理，確保機關的正常運轉，讓財務工作真正達到“增收、節支、增效”的目的。根據國家相關法律法規和財務管理制度，結合我鎮實際情況，特制定本制度。
二、基本原則：遵循嚴格執行國家有關法律法規和財務規章制度，加強管理，厲行節約，勤儉辦事，制止奢侈浪費，量入為出和“保工資、保重點、保穩定”的原則，注重資金的使用效益，使我鎮的財務管理進一步走上制度化、規范化軌道。
三、嚴格實行計劃付款制度。理財小組每月召開一次財政例會，根據資金情況，按照“三保”原則，研究決定本月用款計劃，由出納嚴格按計劃付款，嚴禁無計劃擅自付款。
四、財政所認真做好記帳、算帳、報帳、檢查和分析工作，對鎮財政范圍內的一切收支要及時登記入帳，按月編送報表，按季分析收支預算執行情況，隨時向領導提供數據情況，合理合規地控制支出。
五、本制度包括總則、票據管理、收入管理、支出管理四大部分。
第二章票據管理
一、票據管理的范圍主要為收款收據等專用憑證，票據管理的主要負責人為財政所總會計。
二、鎮統一使用財政在市非稅收入管理局領取的正規收據（統計經管站除外），嚴禁使用其他收據。如確需使用其他相關部門的專用收據，必須由財政所統一到相關部門領取，再予以發放。
三、鎮屬各部門、企事業單位和個人原則上都不得領取票據，所有收款項目統一由財政開據收款，財務獨立核算的鎮屬機構和遇特殊情況確需領用票據的，須經審批財經領導同意，開出領據審批單后方可到財政所領取。
四、領取收據必須嚴格辦理登記報領手續，必須有經辦人、領用人簽字。每次限領一本，交帳后方可續領正本。
五、根據市非稅局對鄉鎮票據管理的要求，票據必須每月零結清，所有領取的票據每月24日前到財政所簽核（含當月未使用的票據），再由總會計將領用、簽核情況報市非稅局。
六、各村（居）委會按規定統一使用《湖南省農村公益事業籌資專用收款收據》，由各村（居）委會會計到村賬鎮代管中心領取。
七、票據必須嚴格按規定使用，不得轉讓、轉借、代開，不得遺失、擅自損毀，不得拆零使用票據。
第三章收入管理
一、各站所所有收入必須在發生的當天以現金上解財政，也可將現金存入財政指定帳戶，不得坐收坐支、留存，如遇特殊情況，最遲不超過五日，上解資金的'使用由財政統籌安排，各站所收入可按比例優先安排使用。機關人員必須嚴格遵守國家有關法律法規和財經紀律，嚴禁私設明目亂收費，嚴禁收款不開收據打白條隱瞞收入，嚴禁公款私存設立小金庫。
二、國有資產、集體資產等財產的出租、處置收入資金統一歸口財政。
三、各站所及個人不得擅自借貸資金。
第四章支出管理
一、由財政所報銷的原始發票，必須符合以下要求：
（1）必須符合財經制度。
（2）發票項目必須填寫齊全。
（3）有經辦人并驗收人簽字。
（4）金額相符，無涂改現象。
（5）必須為正式發票。
（6）需在規定期限內（一般為事發后15天，特殊情況不得超過30天），每月15日和30日統一到財政所報賬，超過報賬期限責任自負。
（7）發票粘貼要體現一事一單，不同類型、事由支出必須分開粘貼，不能混合。
（8）有附件的發票必須帶附件，其中租車、煙酒、餐飲、辦公用品類發票必須有附件及明細單。
（9）發票金額在5000元以上的，先由財政所通過網絡申報鄉財局審核同意后，再按相關程序報銷。
二、合法的原始票據報銷程序：
（1）不得簽單，必須先請示，然后自行墊付，再拿原始憑證到財政所報賬。
（2）所有原始憑證由經手人、證明人和部門分管領導簽字，并注明日期及用途。
（3）經鎮長同意后，由分管財貿領導簽字。
（4）領導簽字、財政所長審核后，由行財會計開出紅票交出納按付款計劃單付款報銷（注：每周定于星期一、星期四報銷發票）。
三、機關工作人員因公借款必須填寫借款單，由審批財經的領導審批簽字后方可借款，借款期限一般不得超過一個月。逾期未還的，審批人在借據上簽署扣款意見后，由財政所從借款人工資和其他個人款項中相應扣回。
四、鎮域范圍內的招待用餐應安排在機關食堂，標準為20元/人，且原則上不安排煙酒，煙酒的發放必須請示黨政一把手同意。除黨政人協四大家及市委政府、兩辦正常督查、檢查、調研列為鎮公用經費統籌開支外，其余一切開支均在各站所包干經費中列支。鎮域范圍外的招待用餐嚴禁簽單，實行報告制，報請書記、鎮長同意后方可開支，未經同意擅自開支的一律不予報銷。食堂接待由分管領導到辦公室申報，黨政辦主任在登記表（見附表一）上進行登記，開具接待通知單，食堂憑通知單按月到財政所報賬。
五、空調、辦公家具、大型儀器、電腦等辦公設備的采購，由分管領導拿出采購計劃報請鎮長同意后，由財政所集中購買，并辦好實物驗收登記，及時建好固定資產臺帳。
六、各部門辦公用品的采購，由各部門負責人報分管領導同意后，匯總交黨政辦，經鎮長批準后，由黨政辦統一定點采購，財政所統一按月結算。
七、各部門的打字印刷、宣傳品制作等原則上在鎮打印室進行，特殊情況由部門負責人報請分管領導同意后，交由黨政辦統一在定點單位簽單制作，由財政所統一按月結算。
八、全年各項會議一般在鎮域范圍內召開，統一在機關食堂就餐，用餐標準按會議規模參照招待來客用餐標準執行，除特殊情況外，原則上不開支酒水、香煙等其他費用。大型會議和規格較高的會議，要本著節儉的原則，由黨政辦編制會議費用預算報鎮長審批，由財政統一安排經費。
九、機關房屋的修繕和辦公室的裝修及大宗采購和基建維修工程，參照政府性投資辦法實施。
十、機關水、電、通訊、網絡、雜工等各類日常支出，先由黨政辦簽字審核，按規定程序審批后，由財政府款。
十一、公務租車及車輛管理：
（1）鎮里統一安排的公務租車，由黨政辦在登記表（見附表二）上進行登記，并注明事由、時間，由分管財經的領導簽字后再到財政所報銷。
（2）各部門因工作需要進行的公務租車，由分管領導報黨政辦，經鎮長或機關支部書記同意后，由辦公室在登記表上登記，按報帳程序報帳。
（3）車輛維修管理：車輛需維修養護時，先由司機向辦公室申報，并報請書記或鎮長同意后，到定點單位（由辦公室和財政所共同考察確定）維修，由財政所統一結算。
十二、機關工作人員參加的脫產學習和短期培訓的學雜費，按通知要求予以報銷（憑黨政領導簽字的原始學習培訓通知書），誤餐費按相關規定標準報銷。
十三、機關工作人員的通訊費、交通費、獨生子女費等嚴格按上級有關文件規定執行。
十四、財政支出首先確保干部工資、福利的發放。黨委政府指定專人按季度核算并交納公積金、醫保、社保等支出，再到財政所報賬。
十五、本制度未盡事宜，由黨政會議研究決定。
十六、本制度自簽發之日起執行。
鄉鎮財務管理制度 9
1.鄉村學校少年宮是依托學校建設，由國家財政保障為主的農村少年兒童公益性活動陣地，全體工作人員要本著增產節約、增收節支、開源節流、艱苦樸素的原則，做到精打細算，勤儉辦校。
2.嚴格掌握經費開支，購物要有計劃，經領導批準方可購買，減少不必要的開支，專款必須專用。
3.嚴格財經紀律，合理使用經費，鼓勵節約辦校，多方式、多渠道籌資開展活動。
4.嚴格報銷手續，堅持一支筆審批制度。報銷必須憑購物發票由經手人(證明人)簽名，負責人批準方可報銷。白紙發票和不合理的'支出一律不得報銷。
5.財務人員必須嚴格執行財務制度，對發票、暫付款的使用和對現金、記帳、報表、核算等必須嚴格執行財會規定，杜絕一切不合理的開支和漏洞。
6.實行民主理財。加強財務領導，少年宮主任親自抓財務工作，會計每月結賬一次，定期公布帳目，年終清帳一次。
鄉鎮財務管理制度 10
為了加強機關財務管理規范財務行為，保障機關日常工作正常運轉，提高工作效率，根據有關財政法規的規定，制定本制度。
一、收入管理制度
1、各部門收費時，必須使用從財政領用的正式收據，不得自行購用其他收據。
2、嚴格實行收支兩條線制度，各部門所收取的資金必須直接繳入財政結算專戶，不得私存或私設小金庫，不得直接或變相坐支。
二、財務審批制度
鎮政府機關所有支出（包括報銷、發放津補貼、撥轉經費和往來性支付）一律由常務副鎮長一支筆審批，除特別授權外，否則財政不予受理和入賬。
三、審批程序和權限
1、鎮機關后勤費用支出1000元以內的需經經辦人簽字、主管領導簽字，常務副鎮長審批，經財政審核無誤后方可報銷；1000元以上的必須經黨委會研究同意后方可報銷。
2、各站辦所費用支出需站辦所長簽字、主管領導簽字后方可報銷。
四、支出管理制度
支出報銷實行三手制，即由經辦人簽明具體事由，分管負責人審核，常務副鎮長審批。購置固定資產的支出，應經使用（或保管）人簽字，財務同時進行固定資產財務核算。除工資和對個人補貼性支出以外的支出，應開具正規發票，嚴格控制白條支出。
1、辦公費：一般辦公用品的.購置，需經分管負責人審核后，經常務副鎮長同意，由財政負責購買，并建立領用手續和分發記錄。
2、旅差費：旅差費的報銷標準嚴格按財政局有關規定執行，外出學習、培訓等所需經費報銷必須附主辦單位通知文件，并經領導審批。按上級財政部門規定報銷車船費、住宿費和伙食補助費，應該在出差歸來七日內填寫《差旅費報銷表》，及時辦理報銷，外出進行招商考察活動經費支出必須經領導批準，并列編制經費預算，報銷時不準超出預算。
3、交通費：車輛維修必須到指定的汽修廠，經常務副鎮長同意后方可修車，修車費用由財政安排專人定期結賬，如需租車時，必須經常務副鎮長同意，否則不予結賬。
4、招待費：政府來客人一律在食堂就餐，標準按實際需要安排。食堂費用要每月同財政結一次賬，用食堂報銷單核銷入賬。特殊情況需在飯店招待的，或需在飯店要菜的必須經常務副鎮長同意方可招待，標準按領導安排意見辦。
五、現金管理制度
1、任何單位和個人不得挪用和借用公款，如有特殊情況需借款的，必須經常務副鎮長批準，借款時間最長不得超過30天，前次未還的不得辦理新的借款，出納人員要加強對借款情況清查，及時催還到期借款。
2、嚴格執行《現金管理暫行條例》超千元以上的款項必須通過銀行辦理轉賬結算。
3、單位現金不得超范圍留存，必須及時存入銀行，做到日清月結。
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