審計局政府采購業(yè)務(wù)管理制度

時間：2022-07-28 10:33:40 制度

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審計局政府采購業(yè)務(wù)管理制度

　　審計局政府采購業(yè)務(wù)管理制度【1】

　　為進一步規(guī)范單位物資采購程序，加強內(nèi)部控制，明確經(jīng)濟責任，按照《中華人民共和國政府采購法》和市、區(qū)政府采購有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　一、總則

　　第一條單位物資采購嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》等法律法規(guī)規(guī)定，采購計劃的申報、審批、招標采購及資金支付等各環(huán)節(jié)均合序合規(guī)。凡納入政府采購目錄范圍的采購項目，必須執(zhí)行政府采購程序。

　　第二條采購資金按照年初預(yù)算規(guī)定的采購品目、規(guī)格、主要技術(shù)參數(shù)、數(shù)量安排采購、專款專用。嚴禁超范圍采購。

　　第三條物資采購管理范圍包括：物資采購預(yù)算編制、采購審批權(quán)限和程序、采購管理和監(jiān)督等。

　　第四條按照主要領(lǐng)導(dǎo)“五不直接分管”的要求，單位主要領(lǐng)導(dǎo)不直接分管物資采購工作。確定一名班子成員分管，主要領(lǐng)導(dǎo)履行單位法人職責，對本單位的物資采購工作進行管理監(jiān)督。大額度、大批量的采購事項必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定，任何個人不得直接決定和從事大宗物資采購事宜。

　　二、物資采購預(yù)算編制

　　第五條單位制定年度政府采購預(yù)算，并提交領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。年度政府采購預(yù)算按規(guī)定必須報區(qū)有關(guān)部門批準。上述年度預(yù)算批準后，具體執(zhí)行過程由物資采購的分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)。

　　三、審批權(quán)限和程序

　　第六條單位物資采購分政府采購和自行采購兩種形式。

　　第七條納入政府采購目錄范圍的物資采購項目，由各科室將辦公所需商品和服務(wù)，按年度采購預(yù)算向辦公室上報采購計劃。辦公室在收到各科室上報采購計劃后，經(jīng)物資采購的分管領(lǐng)導(dǎo)審批后予以安排采購。納入政府采購目錄范圍的物資設(shè)備，報政府采購辦申請、采購中心采購或自行選擇協(xié)議采購中標單位進行采購。

　　第八條對未納入單位年度政府采購預(yù)算，但年內(nèi)確需采購的物資，應(yīng)事先編制物資采購預(yù)算，明確所要采購物資的類別、金額等，由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)提出意見，報單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意。采購金額在5000元以內(nèi)的`，由物資采購的分管領(lǐng)導(dǎo)審批采購。超過5000元的，經(jīng)單位班子集體討論通過，物資采購的分管領(lǐng)導(dǎo)審批采購。

　　四、物資采購管理和監(jiān)督

　　第十條物資采購堅持公開、公平、公正的原則，實行陽光采購;堅持遵循節(jié)儉的原則，并綜合考慮實際需要、質(zhì)量、價格及售后服務(wù)等方面，擇優(yōu)選購。

　　第十一條物資采購需簽訂有關(guān)采購協(xié)議，并嚴格按照合同約定標準驗收，如發(fā)現(xiàn)實物出現(xiàn)破損、數(shù)量不足以及質(zhì)量等問題，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系解決問題，如無法解決應(yīng)按協(xié)議追究供應(yīng)商責任。

　　第十二條物資采購?fù)瓿珊笮杓皶r遞交財務(wù)入賬和財產(chǎn)管理人員登記造冊。

　　第十三條采購過程中，經(jīng)辦人員應(yīng)認真負責，廉潔自律，不得接受供應(yīng)商的吃請和任何商業(yè)賄賂，否則將追究責任。

　　第十四條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。《江北區(qū)審計局物資采購管理制度》(甬北審〔2014〕18號)同時廢止。

　　審計局政府采購業(yè)務(wù)管理制度【2】

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范和加強局機關(guān)固定資產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)的使用效益，更好地為審計事業(yè)發(fā)展服務(wù)，根據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行制度》(財政部令第35號)、《行政單位財務(wù)規(guī)則》(財政部令第71號)等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實際，制定本制度。

　　第二條固定資產(chǎn)管理堅持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負責、歸口管理、責任到人”的原則。局辦公室行使對局機關(guān)固定資產(chǎn)的管理權(quán)，各科室擁有固定資產(chǎn)的使用權(quán)。

　　第三條本制度所稱固定資產(chǎn)，是指單位價值在1000元以上(其中：專用設(shè)備單位價值在1500元以上)，使用期限超過一年，并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資也列入固定資產(chǎn)管理。

　　第四條固定資產(chǎn)一般分為六類。

　　第一類：建筑物。是指局機關(guān)擁有的房屋、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施，如辦公用房、庫房等。

　　第二類：專用設(shè)備。是指局機關(guān)因工作實際需要購置的各種具有專門性能和專門用途的設(shè)備，如電視電話會議視頻設(shè)備等。

　　第三類：通用設(shè)備。是指局機關(guān)用于業(yè)務(wù)工作的通用性設(shè)備，主要包括：

　　1.計算機、傳真機、復(fù)印機、打印機、速印機等辦公設(shè)備;

　　2.攝像機、電視機、音響、照相機(含各種鏡頭及器材)、錄音筆等電器設(shè)備;

　　3.其他各種機械、通信設(shè)備等。

　　第四類：圖書類，主要是圖書室的圖書，檔案室的檔案檔案柜、密集架、保管柜等。

　　第五類：家具用具裝具類，主要為單位的桌椅板凳、沙發(fā)等。

　　第六類：文物和陳列品類，主要為不可移動文物、可移動文物和標本、模型等。

　　第二章管理機構(gòu)及職責

　　第五條按照分級負責、歸口管理的原則，固定資產(chǎn)分別由辦公室和各科室按各自職責實施管理。

　　第六條辦公室負責對局機關(guān)固定資產(chǎn)的綜合管理。主要職責是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和政策;負責制定局機關(guān)固定資產(chǎn)管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查;負責固定資產(chǎn)購置經(jīng)費預(yù)算和政府采購計劃的編制工作;負責局機關(guān)各科室固定資產(chǎn)購置計劃的審核工作;負責固定資產(chǎn)的采購、驗收工作;負責固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報損、報廢、出租、變賣等資產(chǎn)處置行為的工作;負責固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記工作;負責固定資產(chǎn)的清查盤點工作;負責固定資產(chǎn)的合理配置和閑置資產(chǎn)的調(diào)劑使用工作;負責檢查指導(dǎo)局機關(guān)各科室固定資產(chǎn)的管理。

　　第七條各科室負責對其使用的固定資產(chǎn)的日常管理。主要職責是：負責辦理本科室固定資產(chǎn)的驗收、保管和盤點等工作;定期和不定期檢查本科室固定資產(chǎn)的使用情況和質(zhì)量狀況;各科室主要負責人是本科室固定資產(chǎn)管理的第一責任人。

　　第三章固定資產(chǎn)的日常管理

　　第八條固定資產(chǎn)的日常管理，貫穿于固定資產(chǎn)的申請購置、日常使用、維修、報廢等全過程，應(yīng)當做到“購置手續(xù)完備、保管責任到人、處置依法合規(guī)”。

　　第九條固定資產(chǎn)采購預(yù)算編制。各科室應(yīng)根據(jù)工作需要，本著“合理、節(jié)約、有效”的精神，在本年度8月15日前提出下年度本科室固定資產(chǎn)采購計劃，經(jīng)辦公室審核，分管局長、局長同意后，由辦公室統(tǒng)一編制固定資產(chǎn)購置經(jīng)費預(yù)算，報市財政局。

　　第十條固定資產(chǎn)的采購。辦公室根據(jù)市財政局批復(fù)的資產(chǎn)采購預(yù)算，達到政府采購限額的，應(yīng)當按照政府采購管理辦法進行采購。

　　第十一條固定資產(chǎn)的驗收。辦公室指定專人負責新增固定資產(chǎn)驗收入庫工作。

　　第十二條固定資產(chǎn)的登記。固定資產(chǎn)應(yīng)建立賬、卡、物三統(tǒng)一的管理制度，做到賬賬、賬證、賬實相符。

　　新增的固定資產(chǎn)，經(jīng)辦公室驗收后，登記固定資產(chǎn)管理卡片。

　　第十三條固定資產(chǎn)的領(lǐng)用。指定專人辦理固定資產(chǎn)的領(lǐng)用手續(xù)。固定資產(chǎn)的領(lǐng)用應(yīng)遵循以下流程：使用人填寫“資產(chǎn)領(lǐng)用申請表”、所在科長簽字、辦公室主任簽字，最后憑資產(chǎn)領(lǐng)用申請表和出庫單領(lǐng)用資產(chǎn)。

　　第十四條固定資產(chǎn)的核查。辦公室應(yīng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，對清查結(jié)果在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進行及時登記，以確保賬賬、賬證、賬實相符。

　　固定資產(chǎn)清查盤點后，如發(fā)現(xiàn)有盤盈(虧)情況的，辦公室應(yīng)查明原因并將有關(guān)情況書面報告局領(lǐng)導(dǎo)。對盤盈的固定資產(chǎn)，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后及時登記固定資產(chǎn)賬;對盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)提出處理意見，并根據(jù)情節(jié)輕重追究有關(guān)人員的責任。

　　第十五條固定資產(chǎn)的無償調(diào)撥(劃撥)、捐贈處置。固定資產(chǎn)需要以無償調(diào)撥、捐贈方式處置的，應(yīng)當在固定資產(chǎn)系統(tǒng)上申報審批，填報《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)移交申報表》，并附相關(guān)材料，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審核后，報市財政局。經(jīng)市財政同意后，辦理相應(yīng)的無償調(diào)撥、捐贈實物處理手續(xù)。

　　對外捐贈只限于公益性捐贈和救濟性捐贈。

　　第十六條固定資產(chǎn)的報廢處置。對需要報廢的固定資產(chǎn)，由使用科室提出書面清單，經(jīng)辦公室負責實物管理人員核實。辦公室按規(guī)定程序報批，起草固定資產(chǎn)報廢文件，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后，報市財政備案。市財政局注銷資產(chǎn)卡片后，單位核銷財務(wù)賬。處置收入按規(guī)定及時上交市財政。

　　第十七條各科室工作人員因工作調(diào)動或到規(guī)定年齡辦理了退休手續(xù)的，原使用的固定資產(chǎn)退還辦公室集中管理。

　　第四章固定資產(chǎn)的`監(jiān)督管理

　　第十八條固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分，各科室及工作人員負有管好用好固定資產(chǎn)的義務(wù)和責任，必須依法保障資產(chǎn)的安全和完整。

　　第十九條各科室在固定資產(chǎn)使用管理中，有違反下列行為之一的，按管理權(quán)限，辦公室有權(quán)責令改正，并建議追究其科室負責人和直接責任人的責任。

　　(一)未按其職責要求，資產(chǎn)管理不善，造成重大損失的;

　　(二)擅自轉(zhuǎn)讓、處置固定資產(chǎn)的;

　　(三)不履行有關(guān)手續(xù)或不按局里有關(guān)規(guī)定自行購置固定資產(chǎn)的;

　　(四)接受捐贈的固定資產(chǎn)長期不入賬的;

　　(五)其他違反有關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定的。

　　第五章附則

　　第二十條對不符合固定資產(chǎn)標準的各種辦公用品、器具、材料等物品的采購、驗收、領(lǐng)用、保管，由辦公室統(tǒng)一負責。辦公室應(yīng)加強管理，健全采購、領(lǐng)用手續(xù)，并按規(guī)定做好物品的分類登記工作。

　　第二十一條本制度由辦公室負責解釋。