費用報銷制度及流程解釋

時間：2020-12-20 14:01:33 制度

費用報銷制度及流程解釋

　　費用報銷是公司財務管理的一個重點，不容馬虎，下面yjbys小編整理了費用報銷制度及流程解釋，歡迎閱讀!

費用報銷制度及流程解釋

　　1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)。

　　⑴、報銷發票單位名稱需寫全稱“***”;

　　⑵、項目部租賃房屋需以單位名義簽協議、并需對方開據房屋租賃專用發票;

　　⑶、原則上跨年度發票不允許報銷;

　　⑷、發票內容與報銷單內容一致;

　　⑸、具體項目上發生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;

　　⑹、報銷單上需寫明所附單據數量;

　　⑺、報銷時需將發票分類，按報銷類型分行填列報銷單據，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。

　　會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。

　　2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。

　　3、費用報銷基本流程及審批管理：

　　⑴、總經理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

　　⑵、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

　　⑶、部門主任根據公司本制度規定的`費用報銷標準對本部門發生的費用報銷業務真實性審核。

　　⑷、財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規性、合理性、發票金額的正確性進行審核。

　　⑸、出納收到報銷單后應檢查總經理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

　　⑹、報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發生后必須取得合法有效的憑證。

　　4、報銷時間的具體規定

　　公司財務部根據實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。

　　5、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

　　⑴、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;

　　⑵、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過大時應按封面大小折疊好);

　　⑶、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;

　　⑷、若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

　　⑸、報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

　　⑹、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

　　⑺、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

　　⑻、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準;

　　⑼、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單。

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