一般納稅人報稅程序及增值稅抄、報稅流程

時間：2024-09-03 08:44:20 納稅籌劃師

一般納稅人報稅程序及增值稅抄、報稅流程

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　　一般納稅人報稅程序

　　1、月底前進項發票認證解密

　　2、報稅前(至少在次月7日前)銷項發票抄稅(在中介機構發票的一般由中介機構代辦抄稅)

　　3、打印本月開票清單

　　4、網上報稅：

　　A、如有開具普通發票，要導入

　　B、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運發票、廢舊物資發票、農產品收購憑證、海關增值稅完稅旁證)，需要采集導入

　　C、主表自動生成后，根據開票清單，填列申報表中的“銷項明細”

　　D、如有進項轉出、已交稅金(一般發生在小型商貿企業輔導期)等情況，需要填列

　　E、連同附報表格及會計報表一起網上申報、接收回執、打印蓋章

　　5、確認納稅專戶內有足夠的資金用于交納稅金

　　6、網上打印的資料連同開票清單、金稅卡(如開票由中介機構代理則不需要你攜帶了)到稅務局大廳窗口進行比對，如無誤，OK!如有問題，金稅卡鎖死，轉異常崗處理。

　　增值稅抄、報稅流程：

　　抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發票的信息讀入企業開發票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統中.

　　以便和取得發票的企業認證進項稅金，記入國稅局計算機系統的信息進行全國范圍的發票比對，防止企業開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業的銷售收入。

　　抄報稅操作

　　應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統的工作，按照具體的操作順序：

　　1.抄稅：

　　一、用戶抄報稅流程

　　抄稅寫IC卡-打印各種報表-報稅

　　A、抄稅起始日正常抄稅處理;

　　進入系統-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統彈出“確認對話框”-插入IC卡，確認-正常抄寫IC卡成功

　　B、重復抄上月舊稅：

　　進入系統-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統彈出“確認對話框”-插入IC卡，確認-抄上月舊稅成功

　　C、金稅卡狀態查詢

　　進入系統-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡狀態查詢-系統彈出詳細的信息

　　2.報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據報稅系統的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進行報稅處理。

　　3.認證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發票抵扣聯到國稅局發票認證窗口辦理即可.

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